국세청(IRS)에서는 SEP IRA(Simplified Employee Pension Personal Retirement Account)에서 돈을 빌리거나 대출 담보로 사용할 수 없습니다. 그러나 IRS는 SEP IRA의 자금을 다른 적격 퇴직 계획으로 이월할 수 있도록 허용합니다. 이전을 완료하는 데 60일이 할당되었습니다. 그 시간 동안 돈으로 무엇을 하느냐는 당신에게 달려 있습니다. 그러나 롤오버를 적절하게 완료하지 않으면 은퇴 계정에 문제가 발생하고 잠재적으로 상당한 벌금이 부과될 수 있습니다.
귀하의 계정을 관리하는 금융 기관에서 적절한 양식을 작성하여 SEP IRA에서 돈을 인출하십시오. 귀하의 계좌 번호, 이름, 주소, 사회 보장 번호 및 지불 방법을 제공하십시오. 대부분의 금융 기관에서 귀하의 은행 계좌에 직접 입금하거나 수표를 발행할 수 있습니다.
받은 돈을 필요한 목적에 사용하십시오. IRS는 귀하가 자금을 수령한 시점과 재적립한 시점 사이에 자금이 어떻게 사용되었는지 문서화할 것을 요구하지 않습니다.
60일 이내에 세금 유예 퇴직 계좌에 돈을 입금하십시오. 예를 들어 기존 IRA와 같은 동일한 계정이나 다른 세금 이연 계정에 돈을 다시 넣을 수 있습니다.
롤오버를 비과세 분배로 보고하려면 IRS 양식 1040 또는 1040A를 사용하십시오. 2010년 현재, 금액은 양식 1040A의 11a행 또는 양식 1040의 15a행에 보고됩니다. 금액 옆에 "롤오버"라고 쓰십시오.
세금 목적으로 20%가 원천징수되기 때문에 인출 금액의 80%만 받게 됩니다. 그러나 귀하는 전체 금액을 재적립할 책임이 있습니다. 예를 들어 $20,000를 요청하면 $16,000를 받고 $20,000를 재입금합니다.
IRS는 귀하가 60일 이내에 재예치하지 않은 금액을 SEP IRA의 분배로 간주합니다.