IRA를 관리하는 데 도움이 되는 두 개의 다른 법인을 "수탁자" 또는 "수탁자"라고 합니다. IRS 간행물 590에 따르면 수탁자와 수탁자는 모두 "은행, 연방 보험에 가입된 신용 조합, 저축 및 대출 협회 또는 수탁자 또는 수탁자 역할을 하도록 IRS가 승인한 법인이어야 합니다." 또한 대부분의 경우 두 기관은 연간 IRA 공제액을 초과하는 기여금을 수락할 수 없습니다.
대부분의 사람들에게 IRA 관리인과 수탁자 사이에는 거의 차이가 없지만 PENSCO Trust Company의 CEO이자 설립자인 Tom Anderson은 수탁자가 IRA의 전체 투자 관리를 인수하고 재정적 조언을 제공할 수 있다는 한 가지 중요한 차이점이 있다고 말합니다. 관리인은 그렇지 않습니다.
Gold IRA, Roth 및 SEP와 같은 여러 유형의 IRA가 있습니다. Anderson의 설명에 따르면 수탁자는 귀하의 특정 재정 상황을 고려하여 귀하에게 가장 적합한 방법을 안내해 드릴 수 있습니다.
수탁자는 다양한 투자 경로를 제공할 수 있도록 CD, 주식, 채권 및 단기 금융 시장 계정에 대한 지식이 있어야 합니다. 관리인은 이러한 재정적 영역에 대해 반드시 지식이 있는 것은 아니며 일반적으로 재정적 조언을 제공할 수 없습니다. Canandaigua National Bank 및 Trust와 같은 재정 자원은 두 입장을 명확하게 구분합니다.
Anderson은 관리인이 주로 IRA의 관리 및 운영 지원을 담당한다고 말합니다. 대부분의 은행은 관리인 역할을 합니다. 투자 회사 및 기타 금융 기관은 수탁자 역할을 하지만 대부분의 대규모 금융 기관은 두 서비스를 모두 제공합니다.
평판 좋은 법률 자원 사이트인 uslegal.com에서 명시한 바와 같이 IRA는 SIMPLE, SEP, Roth 또는 전통적이든 관계없이 관리인이 필요합니다. 수탁자는 선택 사항입니다.