은퇴 계좌는 은퇴 연령에 도달했을 때 사회 보장과 같은 연방 소득원을 보충하기 위해 고안되었습니다. 국세청은 59세 1/2세를 퇴직 연령으로 간주합니다. 언제든지 퇴직 계좌를 폐쇄할 수 있습니다. 그렇게 하면 세금이나 벌금이 부과된다는 사실만 알고 있으면 됩니다. 언제든지 은퇴 계좌를 폐쇄하는 데 특별한 이유가 필요한 것은 아니지만 벌금이 면제되는 몇 가지 이유가 있습니다.
퇴직 계좌 관리인이나 플랜 관리자에게 전화하십시오. 절차는 IRA, 401k, 403b 또는 기타 적격 퇴직 계획에 대해 동일합니다. 배포 양식을 요청하십시오.
"100%" 배포를 위해 배포 양식을 완전히 작성하십시오. 플랜 관리인은 귀하의 생년월일을 기록하고 59세 1/2세 이전의 분배금에 대해 귀하가 양식에 곤경 분배에 대한 자격이 있거나 대학 비용을 지불하거나 최대 $10,000를 사용하지 않는 한 자동으로 20%를 원천징수합니다. 주택 구입 또는 폐쇄 비용.
양식에 서명하고 양식에 기재된 주소의 관리인에게 제출하십시오. 수표를 받기까지 1~2주 정도 기다리세요.
배포한 다음 해 1월에 1099-R을 얻으십시오. 분배된 금액이 정확하고 분배가 올바르게 코딩되었는지 확인하십시오. 59세 1/2세 이후에 취한 정규 분포는 상자 2에 코드 7이 있습니다. 코드 1과 2는 초기 분포를 나타냅니다. 첫 번째는 알려진 예외가 없고 두 번째는 알려진 예외가 있습니다(예:압류 방지를 위한 고난 분포).
소득을 적절하게 설명하기 위해 세금을 신고할 때 IRS 양식 1040의 15a행에 1099-R에 나열된 과세 소득을 보고하십시오.
은퇴 계좌의 투자 수익에 만족하지 않지만 돈이 필요하지 않은 경우 투자 요구 사항을 충족하는 새로운 IRA로 롤오버 또는 이전하는 것을 고려하십시오. 귀하가 이월 또는 이전 대상인지 확인하려면 요금제 관리자에게 문의하십시오.
분배금 중 세금으로 손실되는 금액을 완전히 이해하려면 퇴직 계좌를 폐쇄하기 전에 세무 전문가와 상담하십시오.