UTMA 계정에서 언제 인출할 수 있습니까?

계정에서 인출할 수 있습니다.

"UTMA"는 1986년에 처음 제정된 통일 전학법(Uniform Transfers to Minors Act)으로 해석됩니다. 이 법은 성인이 자금을 계속 관리하면서 미성년자에게 재정적 선물을 제공할 수 있는 방법을 제공하기 위한 것입니다. 미성년자는 자신의 투자를 법적으로 관리할 수 없으며 UTMA 계정을 사용하면 일부 규칙에 따라 성인이 자산을 보유하고 관리할 수 있습니다.

UTMA 계정은 주법의 적용을 받으며 모든 주에서 이를 인정하는 것은 아닙니다. 일부 주에서는 미미하게 다른 UGMA(Uniform Gifts to Minors Act) 계정을 대신 제공합니다.

UTMA 계정 작동 방식

자녀를 대신하여 UTMA 계정에 $25,000를 기부한다고 가정합니다. UTMA 계정에 원하는 만큼 기여할 수 있습니다. 법적 제한은 없습니다. 자녀를 대신하여 그 돈을 투자하고 관리하는 성인인 계정의 관리인으로 자신을 지정하거나 지정하지 않을 수 있습니다.

관리인은 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드에 투자할 수 있지만 마진으로 매수하거나 스톡 옵션을 선택할 수는 없습니다. 후자의 투자가 더 위험하기 때문입니다. 그리고 결국 이것은 관리인이 관리하는 다른 사람의 돈입니다.

마음이 바뀌면 $25,000를 돌려받을 수 없습니다. UTMA 계정에 대한 기부는 취소할 수 없는 선물입니다. 귀하의 자녀는 송금되는 즉시 그 돈을 법적으로 소유하게 됩니다. 그들은 자금을 관리할 수 없습니다.

부모가 UTMA 계좌에서 돈을 인출할 수 있습니까?

부모는 계정의 관리자인 경우 UTMA 계정에서 돈을 인출할 수 있지만 보호자는 인출된 자금을 미성년자를 대신하여 미성년자의 이익을 위해서만 사용할 수 있습니다. 이것은 교복, 주간 수당 또는 부모가 자녀에게 제공할 것으로 기대되는 그 밖의 모든 것을 위한 기금에 담그는 것을 의미하지 않습니다. 인출된 자금은 학교나 직장에 갈 수 있는 자동차 또는 학업에 필요한 컴퓨터와 같은 "추가 비용"에만 사용할 수 있습니다.

미성년자가 다수의 시대에 도달했을 때

어린이는 주법에 따라 18세 또는 21세에 법적으로 성인이 됩니다. 이것은 UTMA 계정의 관리자가 물러나야 하는 마법의 숫자입니다. 어떤 경우에도 21세를 넘지 않으며, 이는 18세 이후에 몇 년 동안 자금을 더 보유할 수 있다고 규정하는 일부 주의 특별한 상황에서만 가능합니다.

자금에 대한 완전한 통제는 이 시점에서 청년 성인에게 넘어가며 돈과 자산으로 원하는 모든 것을 할 수 있습니다. 계정 기부자는 수혜자가 성년에 도달했을 때 자금을 사용할 수 있는 조건을 설정할 수 없습니다.

UTMA 계정에 세금을 납부해야 합니까?

그 UTMA 계정의 자금은 아마도 한동안 훌륭하게 성장해 왔으며 IRS가 결국 그 성장의 몫을 원할 것이라는 확신을 가질 수 있습니다. 소득세는 계정 수입에 대해 납부해야 합니다.

소득은 처음 $1,100이더라도 자녀 또는 계정 수혜자에게 과세됩니다. 2020년부터 적어도 18세가 될 때까지 면세됩니다. 다음 $1,100 수혜자가 풀타임 학생인 경우 19세부터 24세까지 적용되는 "유아세" 세율로 과세됩니다. 이러한 증분을 초과하는 소득은 인출 시점에 수혜자가 아직 미성년자라는 가정 하에 부모의 더 높은 세율로 과세됩니다.

이 규칙은 자녀가 투자 소득이나 계정 수익이 아닌 자신의 근로 소득에서 절반 이상을 스스로 부양비로 지불하지 않는 한 최대 24세까지 적용됩니다.

부모는 또한 자신의 세금 신고서에 인출을 보고할 수 있으므로 자녀를 대신하여 신고서를 제출할 필요가 없지만 해당 연도의 자녀의 전체 투자 수입은 2020년 현재 $11,000를 초과할 수 없습니다. .

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