국세청은 고용주가 후원하는 플랜의 조기 인출을 처벌하지만 특정 한도 내에서 Roth 401(k)로부터 면세 대출을 받을 수 있도록 허용합니다. 그러나 대출을 허용할지 여부를 결정하는 것은 궁극적으로 귀하의 계획에 달려 있습니다. 고용주가 대출이 없다고 하면 Roth 401(k)에서 대출을 받을 수 없습니다.
IRS는 Roth 401(k) 플랜에서 빌릴 수 있는 최대 금액을 $50,000 또는 계정 잔액의 50% 중 적은 금액으로 설정합니다. 그러나 이러한 한도는 동일한 고용주의 기존 401(k) 대출에 누적됩니다. 예를 들어, 기존 401(k) 플랜에서 $20,000 대출을 받은 경우 동일한 회사의 Roth 401(k) 플랜에서 최대 $30,000까지만 빌릴 수 있습니다.
일반적으로 Roth 401(k) 대출은 5년 이내에 상환해야 하며 상환액은 실질적으로 동일해야 합니다. 예를 들어, 처음 3년 동안 Roth 401(k) 대출의 토큰 금액을 상환할 수 없었고 상환 마감일을 맞추기 위해 마지막 2년 동안 더 많은 금액을 지불할 수 없었습니다. 그러나 IRS는 주택 구입에 사용되는 대출을 상환하는 데 더 오랜 시간이 소요되도록 합니다. 집에 대한 계약금을 위해 401(k) 대출이 필요한 경우 상환하는 데 5년 이상이 걸릴 수 있습니다.
Roth 401(k) 플랜에서 대출을 받는 것은 합의한 대로 상환하는 한 세금에 부정적인 영향을 미치지 않습니다. 그러나 사람들이 세금 문제에 부딪치는 경우는 세금을 갚지 않는 경우입니다. 상황이 완전히 통제할 수 없는 경우라도 직장을 그만두면 그 후 곧 전체 잔액이 만기가 됩니다. 일반적으로 2개월 이내입니다. 상환하지 않으면 대출 잔액의 간주 분배로 간주되며 대출의 소득에 귀속되는 부분은 과세 대상이 되며 대부분의 경우 10% 조기 인출 위약금이 적용됩니다.
Roth 401(k) 플랜의 대출에 대한 이자는 본질적으로 자신의 돈을 빌리더라도 미결제 상태로 유지됩니다. 이자율은 일반적으로 프라임보다 약간 높으며 귀하의 계정으로 다시 들어갑니다. 미결제 상태로 남아 있는 대출 잔액은 투자되지 않으므로 이익을 놓치게 됩니다. 예를 들어, $10,000의 미지불 금액이 있고 4%의 이자를 지불하지만 시장이 7% 증가한다면 계좌에 돈을 그대로 두었을 때만큼 벌지 못할 것입니다.
