401k는 고용주가 후원하는 퇴직 저축 계획입니다. 많은 회사는 특히 회사가 기여금의 일부 또는 전체와 일치하는 경우 직원에 대한 추가 인센티브로 401k 계획을 제공합니다. 401k 플랜은 돈이 계정에 남아 있는 동안 기여금 및 세금 면제 성장에 대한 세금 감면을 제공합니다. 그러나 국세청은 401k에서 돈을 인출할 수 있는 시기를 엄격하게 규제합니다.
59½세가 되면 위약금이나 제한 없이 401k 은퇴 계획에서 인출을 시작할 수 있습니다. 또한, 55세 이후에 은퇴하면 벌금 없이 401k 플랜에서 돈을 인출할 수 있습니다. 벌금 없이 조기에 401k 플랜에서 돈을 인출할 수 있는 다른 상황은 조정 총 소득의 7.5%를 초과하는 의료 비용을 지불하기 위한 분배이거나 영구적으로 장애가 있는 경우입니다. 이혼을 하고 401k를 전 배우자와 나누라는 명령을 받은 경우, 철회는 불이익을 받지 않습니다.
70½이 되면 401k 계획에서 필요한 최소 분배금을 받기 시작해야 합니다. 이러한 분배가 필요하더라도 분배 금액을 과세 소득으로 보고해야 합니다. 필요한 최소 분배의 크기는 401k 계획의 가치를 IRS가 계정이 분배될 것으로 예상하는 기간으로 나누어 결정됩니다. 필요한 금액을 인출하지 못하면 인출하지 못한 금액에 대해 50%의 벌금을 내야 합니다. 예를 들어, $24,000를 인출하기로 되어 있고 $9,000만 인출했다면 $7,500의 벌금($15,000의 50%)을 지불해야 합니다.
IRS는 재정적 어려움이 있는 경우 사람들이 401k 계획에서 돈을 인출할 수 있도록 허용합니다. 재정적 어려움은 압류나 장례 비용을 피하기 위한 돈과 같은 다른 재정적 자원으로 충족될 수 없는 필요입니다. 고난도 인출을 할 때 인출에 대해 내야 할 소득세 외에 10%의 벌금을 내야 합니다. 그러나 401k 계획에는 고난도 인출에 대한 규칙이 다릅니다. IRS 규정에 따라 고난도 인출이 허용되지만 필수는 아니므로 모든 플랜에서 제공하는 것은 아닙니다.
