재무 계획 및 분석(FP&A)은 기업이 예산을 준비하고, 예측을 생성하고, 수익성을 분석하는 등의 작업에 사용하는 프로세스입니다. 회사의 전략을 가장 효과적이고 효율적으로 구현하는 방법에 대해 고위 경영진의 결정에 알립니다. FP&A 기능은 개인 또는 팀이 컨트롤러 및 재무와 같은 다른 재무 전문가와 협력하고 최고 재무 책임자(CFO)에게 보고하여 수행할 수 있습니다. FP&A는 회계 배경이 있는 사람들이 수행하는 경우가 많지만 과거 데이터가 아닌 미래 예측 정보에 주로 초점을 맞춘다는 점에서 회계와 다릅니다.
FP&A 팀의 일반적인 구성원에는 재무 분석가와 분석가의 작업 조정을 담당하는 한 명 이상의 FP&A 관리자가 포함됩니다. 대규모 조직에서는 FP&A의 이사 또는 부사장이 전체 프로세스와 전략적 방향을 감독하고 CFO, CEO 및 이사회 구성원과 커뮤니케이션합니다.
FP&A는 기업의 전략과 실행을 연결하는 정보와 통찰력을 제공하는 기능을 수행하기 위해 다양한 활동을 수행합니다. 이들은 계획 및 예산 책정, 예측 및 관리 보고를 포함한 몇 가지 광범위한 범주로 나눌 수 있습니다.
FP&A 프로세스의 중심 산출물은 장기 및 단기 계획으로 구성됩니다. 이 작업은 회사 전체에서 수집한 재무 및 운영 데이터를 사용해야 합니다. FP&A 프로세스의 핵심 부분은 운영, 영업, 마케팅 및 회계 부서의 다양한 수치를 수집하고 결합하여 고위 경영진과 이사회 구성원의 전략 결정을 안내할 수 있는 전체 비즈니스에 대한 통합된 보기를 생성하는 것입니다.
예산 생성은 FP&A 계획 기능의 큰 부분입니다. 예산은 수입, 현금 창출, 청구서 지불 및 부채 감소의 시기와 금액에 대한 기대치를 설명합니다. 예산은 월별, 분기별 및 연간일 수 있습니다. 종종 FP&A는 매 분기 말에 검토, 조정 및 연장될 다음 12개월 기간에 대한 롤링 예산을 생성합니다. FP&A는 손익계산서와 현금흐름표도 작성합니다.
FP&A의 성과 보고 기능 중 하나는 사업부에서 보고한 실제 수치가 예산 금액과 일치하지 않을 때 차이를 식별하는 것입니다. 변동을 식별하고 수량화하는 것 외에도 FP&A는 실제 결과를 기대치에 맞추는 데 사용할 수 있는 전략에 대한 권장 사항을 제공할 수 있습니다.
FP&A의 보고서 및 예측은 이사회, CEO 또는 기타 고위 경영진 또는 대출 기관 및 투자자와 같은 외부 이해 관계자에게 제공될 수 있습니다. 전략적 수준에서 의사 결정자는 이러한 분석을 사용하여 회사 리소스를 가장 잘 할당하는 방법을 선택합니다.
상장 기업은 주주와 분석가에게 다가오는 분기 및 회계 연도의 수익 및 이익에 대한 지침을 제공하기 위해 FP&A에 응답합니다. 시장에 제공되는 지침의 정확성은 주가에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
예산, 계획 및 예측을 생성하는 지속적인 책임과 함께 특정 관리를 지원하기 위해 FP&A가 필요할 수도 있습니다. 결정. 예를 들어, 경영진이 이를 추진할지 여부를 결정할 수 있도록 인수 합병 제안을 분석할 수 있습니다. FP&A에 위임된 다른 특별 프로젝트에는 내부 비호환성 및 병목 현상을 분석하고 회사 프로세스를 개선하는 방법에 대한 권장 사항이 포함될 수 있습니다.
비용을 절감하고 비즈니스를 보다 효율적으로 만드는 방법을 찾기 위한 이니셔티브에는 FP&A 전문가의 의견도 포함될 수 있습니다. 예산 및 계획에 대한 데이터를 수집하기 위해 회사의 모든 영역과 지속적으로 통신하기 때문에 FP&A는 최적화 노력에 매우 적합합니다.
FP&A의 책임은 운영에서 마케팅, 재무에 이르기까지 회사의 거의 모든 부서로 확장될 수 있습니다. 예를 들어, FP&A는 내부 감사를 수행하거나 시장을 조사하거나 개별 고객 수익성을 평가할 수 있습니다. FP&A는 위험 관리 통찰력을 제공하거나 세금 정책 결정의 재정적 영향을 평가하도록 요청할 수도 있습니다.
재무 계획 및 분석에는 기업의 다양한 부서 전체에서 재무 및 기타 데이터를 수집하고 이를 사용하여 예측을 생성하는 작업이 포함됩니다. 경영진이 최적의 비즈니스 결정을 내리는 데 도움이 되는 예측 및 보고서. 연간 및 분기별 예산 및 예측, 손익계산서, 현금 흐름 예측 및 유사한 의사 결정 도구는 모두 FP&A에서 생성됩니다.
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