많은 소기업 소유자와 같은 경우 일부 제품에 대해 판매세를 징수해야 합니다. 귀하의 판매세 책임은 귀하의 위치에 따라 다릅니다. 이 사실은 분명히 다음과 같은 질문을 던집니다. 타주 고객에게 판매세를 부과합니까? 규정을 준수하려면 귀하의 비즈니스에 적용되는 판매세법을 이해하십시오. 그리고 출발지와 목적지 판매세 주 간의 차이점을 알아야 합니다.
주 및 지방 정부는 특정 제품 및 서비스에 대해 판매세를 부과합니다. 판매세가 시행되는 지역에서 사업을 운영하는 경우 세금을 징수하여 납부해야 합니다.
주마다 판매세 징수 규칙이 다릅니다. 모든 주가 판매세법을 시행하는 것은 아닙니다. 일부 지역에서는 주에서 판매세를 시행하지 않지만 주 내의 지방 정부는 판매세를 시행합니다.
판매세는 통과세입니다. 통과 과세의 경우 판매자는 세금을 처리하고 송금하는 중개자입니다. 판매자는 주머니에서 판매세를 지불하지 않습니다. 대신 판매자는 고객이 지불해야 할 총액의 일정 비율로 세금을 징수합니다. 그런 다음 판매자는 판매세를 해당 정부 기관에 보냅니다.
판매세를 징수해야 하는 경우도 있고 하지 않는 경우도 있습니다. 판매세를 징수하기 전에 주 세무 기관 및 회계사에게 다시 확인하십시오.
판매세를 시행하지 않는 주에서 사업을 하는 경우 징수하지 마십시오. 판매세가 없는 5개 주가 있습니다.
주 판매세가 시행되지는 않지만 따라야 하는 현지 판매세법이 있을 수 있습니다. 판매세를 징수할 필요가 없는지 확인하려면 해당 주의 지역을 확인하십시오.
수집 금지 판매세 휴가 기간 동안. 일부 주에는 일반적으로 판매세를 부과하는 품목에 세금이 면제되는 판매세 공휴일이 있습니다. 판매세 공휴일 날짜와 일시적으로 면세되는 항목은 주마다 다릅니다.
수집 금지 물리적으로 존재하지 않는 주에서 품목을 판매하는 경우. 예를 들어 일리노이에서 사업을 운영하는 경우. 펜실베니아에 있는 고객에게 판매합니다. 펜실베니아에는 귀하의 비즈니스 측면이 없으므로 판매세를 징수하지 않습니다.
수집 귀하의 비즈니스가 존재하는 상태에서 고객에게 판매하는 경우. 비즈니스의 존재 여부를 확인하는 것은 말처럼 쉽지 않습니다. 주마다 비즈니스 존재에 대한 정의가 다릅니다.
판매세를 위한 Nexus를 사용하면 해당 지역에서 비즈니스의 입지를 파악할 수 있습니다. 귀하의 비즈니스는 여러 위치에서 다양한 유형의 존재를 가질 수 있습니다.
오프라인 매장을 운영하든 온라인 비즈니스를 운영하든 상관없이 회사를 운영하는 기본 상태에 넥서스가 있습니다. 귀하가 거주하고 사업을 운영하는 주를 귀하의 홈 스테이트 넥서스(home state nexus)라고 합니다. 귀하가 거주하는 주의 고객에게 판매하는 경우 해당 주의 판매세를 징수하십시오.
예를 들어, 오하이오에서 스포츠 용품 매장을 소유하고 있습니다. 오하이오주 고객에게 제품을 판매할 때는 해당 주 법률에 따라 판매세를 징수하십시오.
귀하의 비즈니스에는 기본 위치보다 더 많은 연관성이 있을 수 있습니다. 다음과 같은 유형의 사업체가 있는 경우 다른 주의 판매세를 징수해야 할 수도 있습니다.
일부 주에서는 재고 또는 자산을 보관하는 위치를 연결로 간주합니다. 예를 들어, 귀하가 거주하는 주가 아닌 다른 주의 창고에 재고를 보관하는 경우 해당 주에 있는 고객에게도 판매세를 징수해야 할 수 있습니다.
타주 근로자를 고용하는 경우 특정 주에서 넥서스가 있습니다. 회사에서 일하는 직원, 계약자 또는 영업 사원이 있는 주의 고객으로부터 판매세를 징수해야 할 수도 있습니다.
타사 제공업체를 사용하여 고객에게 주문을 배송하는 경우 해당 제공업체의 상태에 넥서스가 있을 수 있습니다. 제3자 공급업체에 대한 넥서스 규칙이 적용되는지 확인하려면 직송 공급업체의 주에서 확인하세요.
일부 주에서는 귀하 또는 직원이 지난 12개월 이내에 해당 주의 무역 박람회에 참석한 경우에도 넥서스가 있습니다.
비즈니스의 연관성을 확인하면 판매세를 어디서 징수할 수 있는지 알 수 있습니다. 그러나 주에서는 다양한 방식으로 판매세를 징수합니다.
판매세를 결정하고 징수하는 방법에는 목적지 기반 판매세와 원산지 기반 판매세의 두 가지 방법이 있습니다. 원산지 vs. 목적지 판매세는 판매자 또는 구매자의 위치에 따라 판매세가 징수되는지 여부에 따라 결정됩니다. 출발지 기반 및 목적지 기반 판매세 규정을 분석해 보겠습니다.
원산지 기반 상태에서 판매세는 판매자의 위치를 기준으로 징수됩니다. 소기업 소유자는 주 및 지방 세율에 따라 판매세를 징수합니다. 또한 세금을 거주 국가 및 지역으로 송금합니다.
원산지 =판매자 위치의 세율
예를 들어 버지니아에서 비즈니스를 운영하고 있습니다. 귀하의 주는 원산지 기반이므로 버지니아 세율과 현지 세율로 원산지 기반 판매세를 징수합니다.
다음 상태는 원점 기반 방법을 사용합니다.
*캘리포니아는 원산지 기반 방식이 조금 까다롭습니다. 캘리포니아에서는 시, 카운티 및 주세가 귀하의 위치(판매자)를 기준으로 합니다. 단, 지역 판매세는 고객의 위치를 기준으로 합니다.
목적지 기반 주에서 판매세는 구매자의 위치에 따라 징수됩니다. 즉, 고객의 주 및 지방 세율에 따라 판매세를 징수합니다. 또한 고객의 주 및 지역으로 세금을 송금합니다.
목적지 주 =구매자 위치의 세율
예를 들어, 귀하는 메릴랜드에서 온라인 비즈니스를 운영하고 주의 다른 지역에 있는 고객에게 제품을 판매합니다. 귀하의 주는 목적지 기반이므로 고객의 지방 및 주 세율에 따라 목적지 기반 판매세를 징수합니다.
주정부가 원산지 기반 또는 판매세 면제가 아닌 경우 목적지 기반 주입니다. 다음 상태는 대상 기반 방법을 사용합니다.
*일부 서비스 및 거래는 뉴멕시코에서 시작될 수 있습니다.
주는 지역마다 수백 가지의 다른 세율을 가질 수 있기 때문에 목적지 기반 시스템은 원산지 기반 시스템보다 약간 더 복잡합니다(모든 판매에 대해 동일한 세율을 사용함).
대부분의 상태는 대상 기반 방법을 따릅니다. 주 정부는 관할 구역 내에서 세금을 유통하기를 원합니다. 목적지 기반 방법은 소비자의 돈을 자신의 지역에 보관합니다.
많은 오프라인 소규모 비즈니스가 한 주에서 모든 연결고리를 보유하고 있습니다. 그러나 일부 기업은 특히 인터넷 판매에 대한 판매세와 관련하여 여러 주에서 연계되어 있습니다. 두 개 이상의 주에 넥서스가 있는 경우 원격 판매자로 간주될 수 있습니다.
귀하의 거주 국가가 아닌 다른 주에 넥서스가 있는 경우 귀하는 해당 주에서 원격 판매자입니다. 예를 들어, 미시시피에서 사업을 운영하지만 루이지애나에 넥서스가 있습니다. 귀하는 루이지애나의 원격 판매자입니다.
원격 판매자는 거주 국가의 판매자와 다르게 판매세를 징수합니다. 원격 판매자의 경우 원산지 기반 상태가 몇 개 밖에 없습니다. 아리조나와 캘리포니아의 원격 판매자(일부 예외 제외)는 원산지 기반 시스템을 사용합니다.
예를 들어, 귀하는 조지아에 살고 있고 애리조나에 추가 넥서스가 있습니다. 애리조나의 넥서스는 비즈니스의 기본 넥서스가 아니므로 애리조나의 원격 판매자가 됩니다. 애리조나는 원격 판매자를 위한 원산지이므로 애리조나의 요율에 따라 판매세를 부과합니다.
일반적으로 원격 판매자는 목적지 기반 시스템을 사용합니다. 원격 판매자 상태에서 고객에게 판매하는 경우 고객의 상태 요금에 따라 청구합니다.
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