회사의 들어오는 돈에 대한 세금을 납부하는 것은 모두 사업주가 되는 것의 일부입니다. 그러나 모든 돈에 동일한 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 투자를 팔아 돈을 벌면 양도소득세가 부과됩니다. 양도소득세가 무엇이고 사업에서 왜 중요한지 계속 읽으십시오.
사업 양도 소득세를 알아보기 전에 양도 손익에 대해 알아야 합니다. 둘 다 구매 시점과 판매 시점에서 서로 다른 가치를 지닌 투자(즉, 자산)에 대해 평가됩니다.
다음은 이익과 손실을 구분한 것입니다.
이익이 있으면 양도소득세가 부과됩니다. 양도소득세는 투자자가 투자한 자산을 매각해 이익을 냈을 때 발생하는 세금이다. 세금은 귀하가 투자를 판매한 가격과 구매한 가격의 차액에 부과됩니다. 이 세금은 판매하는 경우에만 적용됩니다. 소유할 때가 아니라 투자합니다.
자본 이득과 달리 자본 손실은 세금 공제를 받을 수 있습니다. 개인과 회사 모두 자본 이득과 손실을 입을 수 있습니다. 그리고 세금에는 여러 가지 예외가 있습니다(나중에 설명하겠습니다).
다음을 포함하여 판매하는 모든 자산에 대해 자본 이득 또는 손실이 발생할 수 있습니다.
이는 주식, 부동산 및 판매하는 기타 자산에 대해 양도소득세를 부과할 수 있음을 의미합니다.
자동차와 같은 많은 자산은 시간이 지남에 따라 감가상각됩니다(일반적인 마모로 인한 가치 손실이라고도 함). 자산이 감가상각되면 자본 이득이 없습니다.
사업에서 돈을 벌거나 잃을 때마다 보고해야 합니다. 다양한 유형의 이익과 손실의 차이는 어떻게 당신은 돈을 벌고 있고 잃는다. 이것이 자본 손익을 영업 이익 및 손실과 다르게 기록하는 이유입니다.
자본 이득은 자산의 단일 판매로 인해 발생하지만 영업 이익은 비즈니스의 일상적인 운영에서 발생합니다.
그렇다면 양도소득세율은 어떻게 될까요? 세금이 얼마인지 알아보려면 단기 자본 이득과 장기 자본 이득의 차이를 이해하십시오.
단기 자본 이득 1년 이내에 사고 파는 자산입니다. 단기 양도소득세는 일반적으로 일반 소득(예:임금)과 동일합니다. 이러한 세금은 일반적으로 장기 세금보다 높습니다.
장기 자본 이득 1년 이상 보유하고 있는 자산입니다. 장기 양도소득세는 0%, 15% 또는 20%입니다. 귀하의 세율은 귀하의 세금 브래킷에 따라 다릅니다. 연방 자본 이득 세율에는 주 자본 이득 세금이 포함되지 않습니다.
양도소득세율에 대해 0%, 15% 또는 20%를 지불하는지 여부는 다음에 따라 다릅니다.
다음은 2021년 장기 양도소득세율(소득 및 결혼 여부 기준)을 살펴보겠습니다.
| 파일링 상태 | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| 싱글 | $40,400 이하 | $40,401 – $445,850 | $445,850+ |
| 기혼 공동 신고 | $80,800 이하 | $80,801 – $501,600 | $501,600+ |
| 혼인별도 신고 | $40,400 이하 | $40,401 – $250,800 | $250,800+ |
| 가장 | $54,100 이하 | $54,101 – $473,750 | $473,750+ |
수정된 조정 총 소득이 특정 임계값을 초과하는 경우 이득에 대한 추가 세금이 부과될 수 있습니다. 이 추가 순투자소득세(NIIT)는 3.8%입니다. 소득이 다음보다 많을 경우 일반 양도소득세율에 추가로 NIIT를 지불하십시오.
조심하세요! 바이든 대통령의 세금 인상 제안이 발효되면 고소득 개인은 장기 자본 이득에 대해 더 높은 세금을 내야 할 수 있습니다. 소득이 100만 달러 이상인 경우 세율은 3.8% NIIT를 포함하지 않고 20%에서 39.6%로 인상됩니다.
자본 이득 및 손실을 관리할 때 취할 수 있는 몇 가지 전략은 다음과 같습니다.
투자를 판매한 후에는 IRS(및 해당 주)에 보고해야 합니다. 일반적으로 손익을 몇 가지 양식으로 보고하고 세금 보고서에 첨부해야 합니다. 이러한 양식에는 다음이 포함됩니다.
그렇다면 양도소득세는 언제 내나요? 어떤 상황에서는 과세 대상 이익에 대해 추정 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 분기별로 예상 세금을 납부합니다. 자세한 내용은 IRS에 문의하십시오.
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