최근 헤드라인이나 중소기업계에서 "하나의 크고 아름다운 법안"이라는 소식을 접했을 수도 있습니다. 법안이라기보다는 마케팅 캠페인처럼 들리는 이름 때문에 이 법안이 무엇인지, 중소기업 소유자로서 귀하에게 중요한지 궁금해하는 것은 이해할 만합니다.
스포일러 경고:그렇습니다.
부티크 마케팅 회사, 커피숍, 온라인 소매점 등 무엇을 운영하든 OBBB(One Big Beautiful Bill)법은 운영 방식, 비즈니스 재투자 및 직원 급여 방식을 바꿀 수 있습니다. 아래에서는 귀하가 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 중소기업을 위한 One Big Beautiful Bill의 영향을 자세히 설명하겠습니다.
공식적으로 H.R. 1로 알려진 One Big Beautiful Bill Act는 (이름에서 알 수 있듯이) 큰 법안입니다. 2025년 7월에 법으로 제정된 이 법안은 세금 정책, 의료, 노동법, 환경 규칙 등을 포함한 여러 분야의 변화를 통합하는 미국 연방 정부의 법안입니다. 별도의 법안이 아닌 서로 다른 정책 영역을 함께 다루는 입법적 '묶음 거래'라고 생각하세요.
하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill Act)에는 많은 조항 또는 규칙이 있습니다. 그러나 중소기업 소유주에게는 세금 변경이 실제로 큰 영향을 미칩니다. 이 법안이 귀하의 일상 업무에 어떤 영향을 미칠 수 있는지, 그리고 다음에 취해야 할 조치는 무엇인지 살펴보겠습니다.
One Big Beautiful Bill Act가 개인소득세, 양도소득세, 표준공제, 세액공제에 미치는 영향에 대해 많은 사람들이 이야기하고 있습니다. 그러나 OBBB에는 중소기업이 소득을 계획하고 지출하고 보고하는 방법에 실질적인 영향을 미칠 수 있는 세법 변경 사항도 포함되어 있습니다. 귀하가 알아야 할 주요 세금 감면 및 기타 업데이트 사항과 이것이 귀하의 비즈니스에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
QBI 공제는 이제 영구적입니다. 이 세금 감면을 통해 통과 기업(개인 사업자, 파트너십, 유한 책임 회사(LLC) 및 S 기업) 소유자는 개인 세금 신고서에서 사업 소득의 최대 20%를 공제할 수 있습니다. 세금 감면 및 일자리법이 기업의 세율을 영구적으로 낮추었기 때문에 통과 기업에 대해 더 낮은 세율을 유지합니다. 이 공제는 2025년 말에 사라질 예정이므로 이를 유지하면 세금 계획이 더 안정적으로 됩니다. 여전히 엄격한 소득 한도와 산업별 규칙이 있으므로 매년 세무사와 이에 대해 논의하는 것이 좋습니다.
이전에는 기업이 연구 개발 비용에 대해 5년 동안 공제를 분산해야 했습니다. 이제 해당 비용을 한 번에 공제할 수 있으며, 2022~2024 과세 연도의 신고서를 수정하여 사업체의 영수증이 3,100만 달러 미만인 경우 청구 공제를 소급 적용할 수도 있습니다.
새로운 제품, 시스템 또는 기술 개발과 같은 투자를 하고 있다면 이러한 변화로 인해 현금 흐름이 크게 향상될 수 있습니다. 세무 전문가와 가능성에 대해 논의하시기 바랍니다.
새로운 장비, 차량, 소프트웨어 등 대규모 구매를 고려 중이신가요? OBBB는 100% 보너스 감가상각을 제공합니다. 즉, 즉시 사업에서 사용하기 시작하는 한(예:"서비스 개시") 자산을 구입하는 한 해당 자산의 전체 비용을 상각할 수 있다는 의미입니다.
보너스 감가상각은 단계적으로 폐지되어 2025년에는 40%, 2026년에는 20%, 2027년에는 0%가 될 예정이었습니다. 대규모 구매를 고려하고 있다면 지금이 현명한 시기가 될 수 있습니다.
179조는 납세자가 장비 비용을 공제하는 또 다른 방법이지만 규칙과 한도가 다릅니다. OBBB는 179조 한도를 100만 달러에서 250만 달러로 높이고, 400만 달러 이상의 자산을 사용하는 경우 단계적으로 폐지합니다.
보너스 감가상각과 섹션 179의 한 가지 주요 차이점:섹션 179는 세금 신고 시 손실을 발생시킬 수 없지만 보너스 감가상각은 가능합니다. 귀하의 상황에 어떤 옵션이 더 나은지 세무사와 상담하시기 바랍니다. 어떤 경우에는 두 가지를 모두 사용하는 것이 합리적입니다.
PayPal, Square 또는 Venmo의 1099-K 양식이 걱정되시나요? OBBB는 보고 임계값을 $20,000 및 200개 거래로 롤백합니다. 5,000달러로 인하됐고, 600달러로 인하될 예정이었습니다. 이는 갑자기 많은 세금 양식을 발견한 소기업 소유자와 부업업자에게 큰 승리입니다.
깜짝 양식이 적을수록 서류 작업도 줄어듭니다. 하지만 양식을 받지 못하더라도 모든 사업 소득은 과세 대상이라는 점을 명심하세요.
2026년 과세 연도부터 계약자나 공급업체에게 $2,000 이상(현재 $600 한도)을 지불하는 경우에만 1099-NEC 및 1099-MISC 양식을 발행하면 됩니다.
공연 거래에 특히 유용한 업데이트입니다. 이는 처리해야 할 양식의 수가 적다는 것을 의미하지만, IRS가 연락할 경우를 대비하여 그 동안 확실한 기록을 유지하도록 하십시오. 특히 내년에 변경 사항이 적용되기 전에 이루어진 지급의 경우 더욱 그렇습니다.
두 가지 인기 있는 고용주 세금 혜택이 이제 그대로 유지됩니다:
이러한 혜택을 제공하는 것에 대해 망설이셨다면 이것이 바로 여러분이 기다려오던 인센티브일 수도 있습니다.
2026년부터 직원은 부양가족 관리 유연한 지출 계정(FSA)에 최대 $7,500까지 기여할 수 있습니다. 이는 현재의 5,000달러 한도보다 높은 금액입니다.
구내식당 계획이나 유사한 혜택을 제공하는 경우 팀이 최대한 활용할 수 있도록 해당 제한을 업데이트하는 방법에 대해 제공업체에 문의하세요.
사업을 운영하느라 바쁠 때 이러한 변화를 받아들여야 할 경우가 많습니다. 하지만 하룻밤 사이에 모든 세부 사항을 숙지할 필요는 없습니다. 당신에게 필요한 것은 인식과 계획입니다. 먼저 회계사나 세무사에게 체크인 일정을 잡으세요. 그들은 One Big Beautiful Bill Act가 향후 4년 및 그 이후에 귀하의 사업에 어떻게 적용될 수 있는지 탐색하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
정리된 상태를 유지하고 납세 기간에 대비하는 가장 쉬운 방법 중 하나는 중소기업용으로 제작된 회계 소프트웨어를 사용하는 것입니다.
FreshBooks를 사용하면 소득, 지출 및 계약자 지불금을 실시간으로 추적할 수 있으므로 세금 마감일이 다가오더라도 당황하지 않아도 됩니다. 세법은 변경될 수 있지만 귀하의 준비 능력은 반드시 그럴 필요는 없습니다.
무료 평가판에 등록하여 FreshBooks가 귀하의 비즈니스를 어떻게 지원할 수 있는지 알아보세요.