🌟 주요 내용
영업용 자동차를 탕감하는 방법에는 표준마일리지를 청구하는 방법과 차량을 사용하면서 발생한 실비를 계산하는 2가지 방법이 있습니다.
승용차, 픽업트럭, 밴, 패널 트럭을 포함한 대부분의 차량의 업무용 사용을 면제할 수 있습니다.
2024년 과세연도에 청구 가능한 마일리지 요율은 마일당 67센트입니다.
자영업자, 중소기업 소유주, 미 육군 예비군, 유료 정부 관료, 자격을 갖춘 공연 예술가는 세금에 대해 일부 차량 비용을 청구할 수 있습니다.
업무용 자동차 탕감에 사용되는 표준 세금 양식은 상황에 따라 양식 1040 또는 양식 2106의 스케줄 C, A 또는 E입니다.
귀하가 사업주이고 사업 목적으로 자동차를 사용하는 경우, 귀중한 공제를 놓치지 않도록 세금과 함께 자동차에 대한 청구를 해야 합니다. 상황에 따라 차량실비나 마일리지 공제를 청구하실 수 있습니다.
귀하의 고유한 상황에 맞는 올바른 방법을 선택하면 비즈니스 비용 절감을 극대화하고 세금을 줄일 수 있습니다.
이번 글에서는 사업용 자동차의 탕감 방법, 실비법과 표준 마일리지 공제 계산의 차이점, 회계 소프트웨어를 활용해 이번 과세연도 사업비를 줄이는 방법에 대해 알아보겠습니다.
자동차를 사업용 아르바이트로만 사용하시는 경우에도 차량세금 공제 안내를 통해 혜택을 받으실 수 있습니다.
목차
IRS가 승인한 2가지 옵션, 즉 표준 마일리지 요율과 실제 비용 방법 중 하나를 사용하여 차량 운행 및 유지 비용을 상쇄할 수 있습니다. 자동차를 어떻게 사용하는지에 따라 한 쪽이 다른 쪽보다 더 큰 공제액을 제공하게 됩니다. 자세한 내용은 아래에서 살펴보겠습니다.
IRS에는 비즈니스 마일리지 자격에 대한 구체적인 지침이 있습니다. 비즈니스 마일리지에는 다음이 포함됩니다:
통근은 유효한 업무 비용이 아니므로 직장과 집 사이의 이동을 삭감할 수 없습니다. IRS는 운전 중 업무상 통화 중이거나 회의를 마치고 집으로 가는 길에 매장에 들리는 경우에도 모든 개인적인 심부름을 업무와 관련 없는 것으로 간주합니다.
통행료와 주차비를 별도로 청구할 수 있으며, 모든 청구에는 사업 목적이 있어야 합니다. 예를 들어, 회계사와 약속이 있고 그 사무실에서 주차비를 지불하는 경우입니다.
표준마일리지 요율법을 이용하면 자동차를 운전한 총 마일리지를 기준으로 차량 관련 사업비를 공제할 수 있습니다. 2024년 과세 연도의 IRS 세율은 전기 및 하이브리드 차량을 포함하여 자동차, 밴, 픽업 트럭 또는 패널 트럭 사용에 대해 마일당 67센트입니다.
이 방법을 사용하려면 차량을 사용할 수 있는 첫 해에 해당 차량을 사용하도록 선택해야 합니다. 이렇게 하면 해당 차량이 귀하의 업무용 차량으로 설정됩니다(원하는 경우 나중에 변경할 수 있음).
이 방법은 다음과 같은 사람들에게 이상적입니다:
대부분의 기업은 일지를 보관하거나 전용 마일리지 추적기 앱 또는 스프레드시트를 사용하여 모든 비즈니스 관련 여행을 기록하고 마일리지, 목적지, 날짜 및 비즈니스 목적을 기록함으로써 연간 마일리지를 추적합니다. 다음은 기업이 표준 마일리지 요율을 사용하여 마일리지를 추적할 수 있는 방법의 예입니다.
Mary는 케이터링 사업을 운영하고 있으며 장비와 직원을 다양한 직장으로 운반하기 위해 패널 밴을 구입했습니다. 그녀는 또한 그것을 사용하여 아이들을 학교에 데려다 주고 심부름을 합니다.
Mary는 업무용으로 차량을 운전할 때마다 날짜, 퇴근 전후의 주행 기록계, 밴을 사용한 용도를 종이 로그북에 기록하고 나중에 세금 서류와 함께 회계사에게 제출합니다.
John은 주로 개인적인 용도로 운전하지만 때로는 자신의 빵집에서 자동차로 케이크를 배달하기도 합니다. IRS 규정에 따라 그는 업무 관련 여행에 대해 마일리지를 청구할 수 있습니다.
John은 앱을 사용하여 주행 거리계 사진과 목적지 및 이유를 설명하는 메모가 포함된 연간 마일리지를 추적합니다. 회계 소프트웨어의 도움으로 John은 나중에 세금을 신고하기 전에 공제 금액을 찾기 위해 총 마일리지를 계산합니다. John은 한 해 동안 마일당 67센트로 14,300마일을 운전했기 때문에 $9,581를 공제받을 수 있습니다.
두 번째 업무용 차량 세금 공제 방법은 실비 방식으로, 회사 차량을 운행하는 데 사용한 실제 비용의 일정 비율에 대해 세금 공제를 청구할 수 있는 방법입니다. 자동차의 운영비가 높은 경우(예:휘발유를 많이 사용하고 오래된 모델인 경우) 마일리지 방식보다 실비 방식이 더 유리할 가능성이 높습니다.
이 방법으로 공제할 수 있는 비용은 다음과 같습니다:
IRS의 벌금 및 공제 손실을 피하려면 정확한 기록 유지가 필수적입니다.
지출을 추적하려면 다음을 수행하십시오:
개인 차량을 업무상 이용하더라도 실비법을 적용할 수 있지만, 먼저 마일리지를 기준으로 업무용 차량을 사용하는 금액을 계산해야 합니다.
공제 금액을 찾으려면 해당 연도의 총 자동차 비용을 더하고 업무용과 개인용으로 자동차를 사용한 비율을 곱하십시오. 예:
1년 동안 자동차 수리비로 1,200달러, 새 타이어로 600달러, 주유비와 유지비로 2,000달러, 보험료로 500달러, 자동차 등록비로 200달러를 지불했다면 먼저 이 비용을 합산해야 합니다.
$1,200 + $600 + $2,000 + $500 + $200 =$4,500
이제 귀하의 자동차가 업무용으로 사용되는 비율을 알아보세요. 해당 연도의 총 마일리지가 10,000마일인데 업무용으로만 4,000마일을 운전한 경우:
4,000 ¼10,000 =0.4
0.4 x 100% =40%
이제 차량 비용에 업무용 사용 비율을 곱하여 공제액을 알아보세요.
$4,500 x 40% =$1,800
실제 비용 방법은 더 많은 기록 유지 및 계산이 포함되어 약간 더 복잡하지만 비즈니스 공제액을 최대화하는 것이 종종 그만한 가치가 있습니다.
사업 목적으로 차량 비용을 공제할 자격이 있는지 판단할 때 IRS는 다음 3가지 기준을 고려합니다.
자동차의 업무상 사용을 기준으로 공제를 청구할 수 있는 사람들에는 자영업자(계약자, 공연 근로자 또는 프리랜서), 소규모 사업주, 미국 육군 예비군, 유료 정부 공무원 및 자격을 갖춘 공연 예술가가 포함됩니다. 업무에 대해 W-2를 받은 경우에는 이 공제 자격이 없을 가능성이 높습니다.
귀하의 사업체에 5대 이상의 자동차가 있는 경우 이는 차량으로 간주되어 세금 공제를 받을 수 없습니다.
시외 회의 참석, 업무 용품 픽업 및 직장 반환, 고객 방문, 제품 배송 등 업무 목적으로 사용되는 차량만 청구해야 합니다.
179항은 사업주가 차량(또는 기타 유형의 사업 관련 재산) 비용의 상당 부분을 차량 운행 첫 해 이내에 비용으로 공제할 수 있도록 허용하는 세금법의 일부입니다.
실제 비용을 청구하는 경우 시간이 지남에 따라 자본화하고 감가상각하는 대신 대규모 자산의 구매 가격 중 일부를 즉시 상각할 수 있습니다. 179조 공제에는 다음과 같은 몇 가지 제한이 있습니다.
또한 일반적인 마모로 인한 감가상각을 청구하여 다음 해에 구매 가격의 일부를 공제할 자격이 있을 수도 있습니다.
세금 코드 168 (k)(2)(E)(ii)항에 명시된 특정 정부 요건을 충족하는 경우 사업용 자동차를 사용하는 첫 해 이내에 보너스 감가상각이 가능할 수도 있습니다.
자동차를 판매하거나 거래할 때 감가상각비 공제를 환급하는 것을 잊지 마세요.
상황에 따라 비즈니스 차량을 상각하려면 몇 가지 필수 세금 양식이 필요합니다.
프리랜서, 공연 근로자 또는 기타 개인 사업체를 소유하거나 1인 회원 LLC(유한 책임 회사)를 운영하는 경우 양식 1040의 Schedule C를 사용하세요.
자원 봉사 활동을 위해 여행하는 개인인 경우 양식 1040의 일정 A를 사용하세요. 2024년 마일리지 공제액은 14센트입니다.
양식 1040의 일정 E를 사용하여 상환되지 않은 파트너십 비용의 일부를 공제할 수 있습니다.
공연 예술가이거나 공무원으로서 유료로 일하고 업무 설명 내에서 일반적인 업무에 자동차를 사용하는 경우 양식 2106을 사용하여 차량 비용을 청구할 수 있습니다.
FreshBooks와 같은 소프트웨어를 사용하면 자세한 기록을 추적하는 데 도움이 됩니다. FreshBooks는 비용 추적 기능을 제공하여 중소기업 및 자영업자의 자동차 비용 정리를 단순화합니다. 영수증을 직접 업로드할 수 있으며 마일리지 추적기 앱은 귀하가 운전한 총 마일을 매일 정확하게 기록합니다.
FreshBooks 비용 추적 소프트웨어를 사용하면 세금 준비 과정을 간소화하고 다가오는 과세 연도에 차량 관련 공제액을 최대화하면서 자신감을 가질 수 있습니다. 지금 FreshBooks를 무료로 사용해 보고 이 강력한 소프트웨어가 어떻게 작동하는지 알아보세요.
올해 사업용 차량 세금 공제를 제출하시겠습니까? 다음은 적격 차량, 업무용으로 간주되는 차량, 업무용으로 탕감할 수 있는 차량 금액에 관해 자주 묻는 몇 가지 질문입니다.
아니요. 하지만 특정 IRS 기준을 충족하는 경우 구매 가격의 일정 비율과 차량과 관련된 일부 비용을 공제할 수 있습니다. 확실하지 않은 경우 세무 전문가에게 자동차 비용을 공제하여 수익을 극대화하는 방법을 문의하세요.
6,000파운드가 넘는 업무용 차량을 탕감하려면 해당 차량을 업무 시간의 50% 이상 사용해야 하며 IRS 세금 코드의 섹션 179 공제를 사용하여 청구해야 합니다. 이 섹션은 대형 트럭과 차량으로 제한되므로 차량 비용을 공제하려면 무거운 차량인지 확인하세요.
네, 자동차를 업무용으로 사용하는 경우 자동차 보험료를 공제받을 수 있습니다. 단, 세금은 실비법으로 계산해야 합니다. 표준 마일리지 요율 방식을 선택하는 경우 자동차 보험료가 공제되지 않습니다.
예, LLC가 있는 중소기업 소유자는 표준 마일리지 요율(마일당 센트) 또는 실제 자동차 비용 방법을 사용하여 세금 신고서에서 비즈니스 차량을 공제할 수 있습니다.
업무용 자동차 공제액은 구입 당시 업무용으로 얼마나 사용했는지, 어떤 종류의 차량인지에 따라 달라집니다. 첫해에는 자동차 비용 전체를 상각할 수는 없지만 업무 관련 운전에 드는 비용과 비용의 상당 부분을 공제할 수는 있습니다.