🌟 주요 내용
자본 이득은 부동산, 투자, 주식, 암호화폐 등의 자산과 보트나 자동차 등의 물품을 원래 가치보다 더 높은 가격에 판매할 때 얻는 이익입니다.
귀하의 이익은 귀하가 받는 최종 판매 가격에서 세금 기준이라고 하는 원래 자산 비용 또는 구매 가격에 비용을 더한 값을 빼서 계산됩니다.
자본 이득은 자산을 판매하기 전에 자산을 소유한 기간에 따라 단기 또는 장기가 될 수 있습니다.
해당 과세 연도의 순 자본 이득 또는 순 자본 이익에 대해 IRS에 세금을 납부해야 합니다.
해당 부동산이 귀하의 주 거주지이고, 해당 주택을 최소 2년 동안 소유했으며, 지난 5년 중 최소 2년 동안 해당 주택에 거주했으며, 지난 2년 동안 다른 판매에 이 면제를 사용하지 않은 경우 $250,000 세금 면제를 받을 수 있습니다.
임대 부동산은 세금 면제 대상이 아니지만, 2년 동안 해당 부동산으로 이사하여 기본 거주지 제외 혜택을 누릴 수 있습니다.
자산 가치보다 낮은 가격에 자산을 판매하여 손실을 입은 경우 이를 자본 손실이라고 하며, 이는 부채를 줄이고 자본 이득을 상쇄할 수 있으며 더 나아가 세금 부담을 상쇄할 수 있습니다.
자본 이득은 자산을 원래 가치보다 더 높은 가격에 판매하여 이익을 얻는 것입니다. 이러한 이익으로 인한 순이익에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
귀하가 지불해야 하는 금액은 IRS가 일반 소득세율을 적용하여 일반 과세 소득으로 간주하는 단기 소득으로 간주하는지, 아니면 일부 예외를 제외하고 세금 신고 상태에 따라 20%, 15% 또는 0%로 과세하는 장기 소득으로 간주하는지에 따라 달라집니다. 이 세금은 기본 거주지 및 투자 부동산을 포함한 부동산 구매에 적용됩니다.
이번 글에서는 양도소득세와 자산 매각 시 이를 피하는 방법에 대해 알아보겠습니다.
목차
양도소득세는 주거용 주택 매매를 포함하여 자산을 판매할 때 얻는 이익에 대해 IRS에 납부해야 하는 세금입니다.
세율은 소득 계층과 결혼 여부뿐 아니라 주택을 소유한 시간, 주 거주지인지, 보조 주택인지, 투자 부동산인지에 따라 달라집니다.
해당 부동산을 1년 이상 소유했다면 장기 자본 이득으로 간주됩니다.
1년 이하 동안 자산을 보유하는 경우 이를 단기 이익이라고 합니다. 일반 연방 소득세와 동일한 기준에 따라 판매 이익에 대해 세금을 납부합니다.
주 거주지를 판매하는 것은 과세 대상 자산을 판매하는 것이며, 주택을 판매한 연도의 세금 신고서와 함께 납부한 세금과 함께 재정적 이득을 IRS에 보고해야 합니다.
IRS는 주택 소유자가 주 거주지를 판매할 때 지불해야 하는 금액을 줄이기 위해 규칙에 유용한 예외를 제공합니다. 다음과 같은 경우 첫 $250,000는 면세됩니다.
장기 순이익에 대한 장기 자본 이득 세율은 전체 과세 소득에 따라 달라지며 IRS에서 다음과 같이 정의합니다.
<머리><일>장기 과세 소득율
<일>싱글
<일>기혼, 별도로 신고
<일>기혼, 공동 신고
<일>세대주
0%
$44,625 미만
$44,625 미만
$89,250 미만
$57,750 미만
15%
$44,626 ~ $492,300
$44,626 ~ $276,900
$89,251~$553,050
$59,751~$523,051
20%
$492,300 이상
$276,900 이상
$553,050 이상
$523,051 이상
출처:국세청
몇 가지 예외를 제외하면 비율은 25%~28%일 수도 있습니다.
임대 부동산이나 기타 부동산 투자에 대한 자본 이득 제외가 없기 때문에 임대 부동산에 대한 양도소득세는 기본 거주지를 판매할 때보다 더 복잡합니다.
IRS에 따르면 감가상각 공제를 받을 자격이 있는 경우 "1997년 5월 6일 이후 기간 동안 허용된(실제로 공제됨) 또는 허용 가능한(법적으로 공제될 것으로 예상되는) 감가상각과 동일한 이익의 일부"를 제외할 수 없습니다. 이 규정은 소득세에서 제외할 수 있는 감가상각 관련 이익을 제한합니다.
일반적으로 해당 부동산을 최소 12개월 동안 유지하는 것이 귀하에게 가장 좋습니다. 1년 이내에 매각하는 경우 IRS는 이를 낮은 자본 이득세가 아닌 일반 소득으로 과세하므로 낮은 0%, 15% 또는 20% 자본 이득율이 아닌 37%까지 세율이 높아질 수 있습니다.
부동산 투자에 대한 양도소득세 납부를 줄이거나 피할 수 있는 일반적인 방법은 다음과 같습니다:
유사 거래소라고도 알려진 1031 거래소는 개인과 기업이 부동산 매매 수익금을 유사한 부동산에 재투자할 수 있도록 허용하는 IRS 예외입니다. 이는 면세 교환이 아니라 일종의 세금 연기입니다.
자산을 자산 가치보다 낮은 가격에 판매하면 자본 손실이 발생합니다. 귀하의 순 자본 손실은 귀하가 지불해야 하는 세금을 상쇄할 수 있습니다.
청구할 수 있는 금액은 $1,500(또는 결혼한 경우 $3,000, 공동 신고) 또는 양식 1040, 16행, 일정 D에 표시된 총 순 손실액 중 적은 금액입니다. 추가 자본 손실은 나중에 이월할 수 있습니다.
위에서 언급한 바와 같이, 귀하는 소득 중 최대 $250,000까지 과세에서 제외할 수 있습니다(또는 결혼하여 배우자와 공동으로 신고하는 경우 최대 $500,000). 판매하려는 임대 부동산을 2년 이상 거주하여 주 거주지로 설정할 수 있다면 많은 양의 양도소득세를 납부하는 것을 피할 수 있습니다.
2017년 세금 감면 및 일자리법에 따라 "기회 구역"으로 간주되는 일부 지역은 5년 후 세금 기준 금액이 한 단계 높아지는 등 세금 인센티브를 제공합니다. 이러한 인센티브는 판매 시 지불해야 하는 양도소득세를 줄여줍니다.
집을 개선하는 데 돈을 쓰고 영수증을 보관하는 경우, 지불한 금액을 집의 초기 가격 조정에 적용하여 조정된 비용 기준을 높일 수 있습니다. 조정된 비용 기준이 높을수록 부동산을 판매할 때 자본 이득 금액은 낮아집니다.
이는 수리나 유지 관리가 아닌 부동산을 업그레이드하는 주택 개량이어야 합니다.
세금을 관리하는 가장 좋은 방법은 소득과 세금을 주의 깊게 추적하고 전문 세무 상담사와 상담하는 것입니다. 그들은 귀하가 놓쳤을 수 있는 법률, 예외 또는 법적 허점을 지적하고 세금 납부 기간 동안 귀하가 올바른 길을 갈 수 있도록 도와줄 것입니다.
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아직도 부동산 자본이득에 대해 궁금하신가요? 양도소득세에 대해 자세히 알아보려면 아래 자주 묻는 질문을 확인하세요.
미국에서는 자본 이득세에 대한 6년 규칙이 없지만, 호주에서는 납세자가 집을 비운 후 집을 임대하는 경우 세금 신고서에 최대 6년 동안 주 거주지(PPOR)에 대해 자본 이득 전액 면제를 요청할 수 있습니다.
자본 이득세를 줄이는 가장 일반적인(그리고 합법적인) 방법에는 1031 Exchange 사용, 자본 손실을 사용하여 이익 상쇄, 기본 거주지 제외 사용, 기회 구역에 투자, 개조 및 개선을 통해 주택 가치 추가 등이 있습니다.
미국에서는 연령 기준에 따라 양도소득세 납부를 금지하는 규정이 없습니다. 예전에는 55세 이상의 사람들에게 일회성 양도소득세 면제를 허용하는 법률이 있었지만 더 이상 유효하지 않습니다.
자본 이득을 피하기 위해 반드시 다른 주택을 구입할 필요는 없습니다. 귀하의 소득 및 신고 상태에 따라 귀하의 주 거주지에 대한 양도소득세가 0%가 될 수 있으며 주택 소유자는 $250,000(또는 부부 공동 신고의 경우 $500,000)를 면제받을 수 있습니다.
투자 부동산에 대한 양도소득세를 즉시 납부해야 하지만, 해당 부동산을 1년 미만 보유하는 경우 IRS는 (아마도 더 높은) 일반 소득세율로 과세합니다. 대부분의 경우 최소 12개월 동안 부동산을 보유해야 합니다.