IRA(Individual Retirement Arrangements)는 은퇴를 위한 가장 좋은 투자 방법 중 하나입니다. 그들은 Roth IRA와 전통적인 IRA의 두 가지 맛으로 제공됩니다. 어떤 면에서는 비슷하지만 매우 강력한 영향을 미치는 두 가지 주요 차이점이 있습니다. IRA 기부금 과세 방식과 소득 자격 제한입니다.
2022년에 기존 IRA 또는 Roth IRA에 최대 6,000달러를 기부할 수 있습니다. 또한 50세 이상을 위한 $1,000 캐치업 기부가 있어 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
더 자세히 살펴보고 기존 IRA와 Roth IRA, 기여 한도 및 소득 자격을 비교해 보겠습니다.
대부분의 사람들이 사용할 수 있는 IRA 계정에는 두 가지 주요 유형이 있습니다. 바로 전통적 IRA와 Roth IRA입니다.
짧고 빠른 설명은 세전 돈으로 전통적인 IRA 기부를 한다는 것입니다. 투자는 비과세되며 인출할 때 돈에 대해 세금을 냅니다.
이미 세금을 납부한 돈으로 Roth IRA 기부를 합니다. 세금의 부담 없이 자라고 추가 과세 없이 인출할 수 있습니다.
전통적인 IRA와 Roth IRA 모두 공제 및 자격에 관한 특정 소득 한도 및 기타 규칙의 적용을 받습니다.
50세 미만인 경우 $6000가 기존 IRA 또는 Roth IRA에 투자할 수 있는 최대 금액입니다. 50세 이상인 경우 $1,000의 후속 기부금을 받을 수 있으며 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
모든 개별 IRA 계정에서 최대 한도까지만 기부할 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다(자영업 은퇴 계획에는 다른 규칙이 있을 수 있음).
예를 들어, 총액이 $6,000를 초과하지 않는 한 기존 IRA에 $3,000, Roth IRA에 $3,000 또는 어떤 조합이든 기부할 수 있습니다.
다음 차트는 지난 20년 동안의 IRA 기여 한도를 보여줍니다.
세금 공제가 가능한 기존 IRA 기부 및 Roth IRA 자격을 갖추는 능력은 세금 양식에 계산된 수정 조정 총 소득(MAGI)을 기반으로 합니다.
다음 숫자는 2022년 과세 연도에 대한 것입니다.
전통적인 IRA 단계적 폐지 일정은 세금에서 기여금을 공제할 수 있는지 여부를 결정합니다. 단일 신고자를 위한 기존 IRA 공제의 단계적 폐지는 $68,000에서 시작하여 $78,000에서 끝납니다. 부부 공동 신고의 범위는 $109,000 ~ $129,000입니다.
소득이 이 수준보다 낮으면 세금을 신고할 때 IRA 기부금 전액을 공제할 수 있습니다. 소득이 기준액 이상인 경우 세금을 신고할 때 IRA 기여금을 공제할 수 없습니다.
소득 한도가 공제 수준보다 높은 세금 신고자는 여전히 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 그러나 세금에서 공제할 수 없습니다.
비공제 전통적 IRA에 기부하는 것은 일부 사람들, 특히 Roth IRA에 기부할 자격이 없는 고소득자에게 여전히 좋은 투자가 될 수 있습니다. 이를 통해 투자자는 Back-Door Roth IRA를 수행할 목적으로 비공제 IRA를 개설할 수 있습니다.
다음 표는 공제 가능한 기존 IRA의 소득 수준을 보여줍니다.
IRS는 Roth IRA에 기부할 수 있는 사람과 관련하여 특정 소득 제한이 있습니다.
Roth IRA 자격을 기반으로 한 소득 한도는 MAGI가 $129,000 – $144,000인 독신 신고자의 경우, 공동 신고하는 기혼 부부의 경우 $204,000 – $214,000 사이에서 단계적으로 폐지됩니다.
MAGI가 $140,000 이상인 독신 신고자와 $208,000 이상의 MAGI에 공동으로 신고하는 부부는 Roth IRA 기부 자격이 없습니다. 자세한 내용은 Roth IRA 규칙 또는 IRS pub 590을 참조하십시오.
이러한 소득 한도를 초과하는 경우 공제되지 않는 기존 IRA에 기여하는 것을 고려할 수 있습니다. 이를 통해 매년 최대 $6,000 IRA 한도까지 기여할 수 있습니다. 이러한 기부금은 Roth IRA로 전환되거나 통합될 수 있습니다.
다음 표는 2022년 전체 Roth IRA 소득 한도를 보여줍니다.
참고: 공제 및 단계적 폐지 한도는 기부 능력에 영향을 미칠 수 있습니다. IRA에 너무 많이 기부하면 어떻게 되는지 알아보십시오.
세금 시즌은 이전 연도 동안 납입하지 않은 경우 퇴직 계좌에 기여하도록 하는 훌륭한 알림입니다. 좋은 소식은 세금 신고 마감일까지 이전 과세 연도의 Roth 및 기존 IRA 기부금을 납부할 수 있도록 세법이 제정되었다는 것입니다.
달력 연도가 끝나더라도 세금 마감일인 일반적으로 4월 15일까지 IRA에 계속 기부할 수 있습니다.
기억하십시오:1월 2일과 4월 15일 사이에 IRA에 기부하는 경우 기부할 과세 연도를 지정해야 할 수도 있습니다. 이 날짜 동안 작년 또는 올해의 IRA 한도에 기여하도록 선택할 수 있습니다.
IRA(Individual Retirement Arrangement)는 훌륭한 투자 수단입니다. 세금 연기로 인한 혜택은 세금 부담으로 인해 투자가 느려지지 않고 투자를 늘릴 수 있는 좋은 방법입니다.
가능한 경우 IRA 최대화 . 가능한 한 IRA 투자를 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 왜냐하면 그렇게 할 수 있는 기회는 단 한 번뿐이기 때문입니다. 자격 기간이 닫히면 영원히 닫힙니다.
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