전통적인 IRA는 은퇴를 위한 가장 효과적인 투자 방법 중 하나입니다. 그것은 투자자에게 세금 혜택을 제공하고 세금으로 인해 속도가 느려지지 않고 시간이 지남에 따라 투자를 늘릴 수 있는 능력을 제공합니다. 은퇴하는 동안 전통적인 IRA 인출도 쉽습니다.
그러나 그것들은 만능 퇴직금 계좌가 아닙니다. 전통적인 IRA 인출에는 세금이 부과됩니다(59½세 이전에 인출하는 경우 벌금이 부과될 수 있음). 또한 세금 공제에는 소득 제한이 있습니다.
기존 IRA를 자세히 살펴보고 IRA가 무엇인지, 누가 자격이 있는지 등을 살펴보겠습니다.
돈을 투자할 수 있는 방법은 수십 가지가 있지만 그렇다고 해서 혼란스러울 필요는 없습니다. 각 투자 기회에는 고유한 이점이 있으며 첫 번째 단계는 투자 목표를 정의하는 것입니다.
은퇴 투자를 볼 때 세금 혜택을 제공하는 유형의 투자에 집중하는 것이 가장 좋습니다. 일반적으로 두 가지 주요 범주로 나뉩니다.
많은 투자자들에게 IRA(개인 퇴직 협정)는 은퇴를 대비하여 저축하고 투자로부터 최대한의 수익을 올릴 수 있는 이상적인 방법입니다. IRA는 단독으로 또는 다른 퇴직 계좌와 함께 사용할 수 있습니다. IRA의 세계에는 Roth IRA와 자영업자와 소규모 회사에서 일하는 사람들을 위해 설계된 여러 IRA를 포함하여 선택할 수 있는 몇 가지 옵션이 있습니다. 여기서는 전통적인 IRA를 구체적으로 살펴봅니다. 이러한 유형의 퇴직 계좌에서 가장 많은 혜택을 받는 사람은 누구입니까?
전통적인 IRA는 기부자가 세전 달러를 주식, 채권, CD, 뮤추얼 펀드 및 기타 투자 수단에 투자할 수 있도록 하는 저축 계획입니다.
전통적인 IRA는 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 접근할 수 없는 개인이나 투자에 대해 세금 유예 성장을 제공하는 추가 은퇴 계좌를 갖고 싶어하는 사람들에게 인기 있는 저축 도구입니다.
기존 IRA를 개설하려면 70½세 미만이어야 하며 과세 대상 보상금을 기부해야 합니다.
지역 은행, 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사와 같은 여러 곳에서 전통적인 IRA를 개설할 수 있습니다.
참고: HEROES Act는 배치된 군인이 면세 전투 수당으로 IRA에 기부할 수 있도록 허용합니다.
연간 허용되는 최대 기부 한도는 다음을 제외하고 $6,000를 초과할 수 없습니다. 50세 이상인 경우 추가로 $1,000를 추가 기부할 수 있습니다.
전통적인 IRA는 Roth IRA와 동일한 기여 한도를 공유합니다. 두 계정 간에 $6,000(추적 기부 포함 시 $7,000)을 기부할 수 있습니다. 즉, 전체 금액을 기존 IRA 또는 Roth IRA에 기부하거나 각 계정 또는 연간 총 기부 한도를 초과하지 않는 조합에 $3,000를 기부할 수 있습니다.
전통적인 IRA의 소유자는 IRS가 정한 소득 기준에 해당하는 한 소득세 신고 시 기여금을 공제할 수 있습니다. 이렇게 하면 현재 연도의 과세 소득이 낮아지므로 좋은 혜택입니다.
수정 조정 총 소득(MAGI)이 IRS에서 허용하는 금액을 초과하는 경우 기여금은 부분 공제 대상이 될 수 있습니다. 소득이 허용 가능한 MAGI를 초과하는 경우 공제 가능한 기존 IRA에 기여할 수 없습니다(자세한 내용은 잠시 후).
이러한 소득 한도는 일반적으로 단계적 폐지 범위라고 합니다. , 그리고 2022년에는 다음 한도가 적용됩니다.
소득이 하한선 미만인 경우 세금에서 IRA 기부금 전액을 공제할 수 있습니다. 소득이 위 범위에 해당하면 기여금의 일부를 공제할 수 있습니다. 소득이 이 한도를 초과하면 IRA 기부금을 공제할 수 없습니다.
다음 표는 전체 기존 IRA 세금 공제 단계적 폐지 소득 범위를 보여줍니다.
소득이 세금 공제 기부금 한도를 초과하는 경우에도 기존 IRA에 기부할 수 있습니다. 그러나 공제되지 않는 IRA에 기여해야 합니다. 또 다른 옵션은 규칙이 다른 Roth IRA에 기부하는 것입니다.
Roth IRA는 기부금이 이미 과세된 돈으로 이루어진다는 점에서 다릅니다. 그러면 돈이 Roth IRA 계정에서 증가하고 인출 요건을 충족하는 경우 인출 시 세금이 부과되지 않습니다(5년 규칙과 59½ 연령 요건이 있음).
Roth IRA에도 소득 한도가 있으므로 기존 IRA 대신 Roth에 기부하기로 결정하기 전에 이를 고려해야 합니다.
공제 가능한 기존 IRA와 Roth IRA 소득 한도를 모두 초과하는 경우 공제되지 않는 기존 IRA에 기여하는 것을 고려하십시오. 이렇게 하면 보고서를 제출할 때 세금 공제를 받지 못하더라도 IRA에 기부할 수 있습니다.
그러나 나중에 Roth IRA로 전환하는 것과 같이 이러한 기부로 수행할 수 있는 몇 가지 고급 전술이 있습니다. 더 고급 주제이고 과세 대상 이벤트가 발생할 수 있으므로 이에 대해 읽어보는 것이 좋습니다. 자세한 내용은 세무 전문가 또는 유료 재무 설계사와 상담할 수 있습니다.
전통적인 IRA와 Roth IRA에는 장단점이 있습니다. 어떤 것이 귀하의 상황에 더 나은지 결정하기 위해 비교하는 것이 좋습니다.
기부금이 세금 공제 자격이 되는 경우, 전통적인 IRA 소유자는 연방 세금 신고서를 제출할 때 과세 소득을 낮춤으로써 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 통해 IRA 기간 동안 기여금 및 소득에 대한 세금 유예 성장이 가능합니다.
전통적인 IRA의 분배는 분배 시점(투자에서 인출할 때)에 과세 대상이라는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
계좌 소유자가 59.5세 이전에 기존 IRA에서 분배하는 경우에도 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 전통적인 IRA에 대한 기부는 계정 소유자가 72세에 도달하면 중단되어야 하며, 이 시점에 최소 분배금(RMD)이 시작되어야 합니다. 필수 분배금을 받지 않으면 IRS에서 인출해야 하는 금액의 50% 벌금이 부과됩니다.
401(k), 403(b) 또는 이전 고용주 후원 퇴직 계좌가 있는 경우 해당 자금을 IRA에 넣을 수 있습니다. 이것은 당신이 직장 사이에 있거나 여러 퇴직 계좌를 한 곳으로 통합하려는 경우에 유용할 수 있습니다.
기존 IRA와 마찬가지로 롤오버 IRA를 사용하면 퇴직 자산의 세금 유예 상태를 유지할 수 있으며 양도할 때 조기 인출 위약금이나 세금을 내지 않습니다.
대신 퇴직 시 해당하는 소득세 범위에 따라 자금을 인출할 때 세금을 납부하게 됩니다.
연간 기여 한도는 이월된 금액에 적용되지 않지만 롤오버 범위를 벗어나는 모든 기여에는 $6,000 기여 한도가 적용됩니다. 50세 이상인 경우 추가로 1,000달러를 추가 기부할 수 있습니다.
추가 기여금을 내지 않으면 롤오버를 취소하고 나중에 미래 고용주의 퇴직 계획에 자금을 넣을 수 있습니다.
투자 목표와 위험 허용 범위에 따라 기존 계정을 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 비롯한 여러 가능한 IRA 옵션으로 롤링할 수 있습니다.
그러나 회사 주식을 IRA에 넣으면 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.
현행 IRS 규정에 따라 귀하의 전 고용주는 귀하의 퇴직 계좌 자금을 직간접적으로 이월하여 귀하의 요청을 완료할 수 있습니다.
직접 롤오버를 사용하면 플랜 관리자가 IRA 제공자에게 배포를 전달합니다. 자금을 소유하지 않으므로 세금을 내지 않아도 됩니다.
일부 고용주는 간접 롤오버로 프로세스를 완료할 수 있습니다. 이 경우 60일 이내에 다른 적격 플랜에 적립하기 위해 은퇴 계좌에서 자금의 일부 또는 전부를 받게 됩니다.
고용주는 연방 소득세를 위해 자금의 20%를 원천 징수할 수 있지만 세금 신고서를 제출하고 나중에 롤오버 IRA에 예치할 때 이 공제를 세금 공제의 형태로 회수할 수 있습니다.
전통적인 IRA는 규칙을 이해하고 소득 자격 요건에 해당하는 개인에게 훌륭한 투자 수단이 될 수 있습니다. 많은 사람들에게 전통적인 IRA와 관련된 즉각적인 세금 혜택이 이러한 유형의 계정을 매력적으로 만듭니다.
분배 시점에 더 낮은 세금 범위에 속할 것으로 예상되는 경우 기존 IRA가 귀하에게 적합한 계정일 수 있습니다. 다른 투자 전략과 마찬가지로 은퇴 저축과 관련하여 최선의 결정을 내리기 위해서는 장점과 단점을 이해하는 것이 중요합니다.
IRA에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하세요.
IRS 간행물 590, IRA(Individual Retirement Arrangements).
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