대부분의 직원은 401(k)의 회사 매칭이 가능한 경우 이를 잘 알고 있으며 많은 고용주가 회사 주식과 매칭을 합니다.
예를 들어 직원이 급여의 6% 이상을 회사 계획에 넣는 경우 고용주는 처음 3%의 달러를 회사 주식과 일치시키고 두 번째 3%를 달러당 50센트로 일치시킬 수 있습니다.
그러나 직원들에게 상당한 세금 혜택 및/또는 엄청난 할인 가격으로 주식을 구매할 수 있는 능력을 제공할 수 있는 회사 주식과 관련하여 잘 알려지지 않은 세 가지 다른 전략이 있습니다.
회사 주식의 펀더멘털이 좋지 않은 한 시작도 하기 전에 15%의 수익을 올리는 것은 매우 어렵습니다. 대부분의 경우 직원 주식 구매 계획을 통해 직원이 현재 가격에서 15% 할인된 가격으로 회사 주식을 구입할 수 있기 때문입니다.
주의할 점은 다음과 같습니다. 주식이 상승한다고 가정하면 할인 금액의 달러 금액은 나중에 주식이 팔릴 때 장기 자본 이득으로 과세되는 대신 세금이 덜 유리한 경상 소득으로 과세됩니다. 좋은 소식은 15% 할인된 가격으로 주식을 사는 것이 일반적으로 더 높은 세율을 상쇄하는 것보다 더 많다는 것입니다.
퇴직 시 또는 퇴직할 때 세전 회사 퇴직 계획에 보유된 회사 주식에 대해 사용할 수 있는 고유한 세금 감면이 있음을 기억하십시오. 회사 주식을 IRA로 롤오버하는 대신 비 IRA 중개 계정으로 현물을 이동할 수 있습니다. 이를 통해 회사 계획에 있는 동안 발생한 해당 주식의 모든 성장에 대한 세금을 매각될 때까지 계속 연기할 수 있습니다.
또한 주식을 매도할 때 순 미실현 가치라고 하는 이러한 성장은 회사에서 일반적으로 인출할 때 지불하는 일반 소득세율보다 낮은 더 유리한 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다. 은퇴 계획 또는 IRA. 이 전략은 상당한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다.
회사 플랜 내 주식에 대해 원래 지불한 금액은 즉시 경상 소득으로 과세되며, 회사 주식을 인출할 때 55세 미만인 경우 10% 조기 지불 가산세가 부과됩니다.
회사에서 스톡 옵션을 제공하는 경우 직원이 회사 주식을 큰 할인으로 취득할 수도 있습니다.
가장 일반적인 유형은 적격하지 않은 스톡 옵션입니다. 여기에서 고용주는 직원에게 미리 정해진 가격으로 회사 주식을 살 수 있는 기회를 제공합니다.
주식이 그 가격 이상으로 오르면 직원은 여전히 미리 설정된 낮은 가격으로 주식을 구매하고 그 차액을 자신의 주머니에 넣을 수 있는 이점이 있습니다.
예를 들어, Jeff는 첫 해에 주당 $50의 현재 시장 가격으로 ABC 주식 500주를 구매할 수 있는 옵션을 받았습니다. 2년차에 그는 옵션의 일부를 행사하고 250주를 $12,500(250×$50)에 매입했습니다. 매수 당시 주식의 공정 시장 가치는 $18,750(250 x $75)였습니다. Jeff는 스톡 옵션($18,750-$12,500)을 행사하여 할인된 가격으로 주식을 살 수 있었기 때문에 현재 $6,250의 이익을 얻었습니다.
Jeff가 주식을 바로 팔든 안 팔든 이 $6,250의 이익은 주식을 구매한 연도의 경상 소득으로 과세됩니다.
가능하다면 소득이 더 낮을 것으로 예상되는 연도에 적격하지 않은 스톡 옵션을 행사하여 더 낮은 브래킷에서 세금을 부과할 수 있도록 하는 것이 좋습니다.
"인센티브 스톡 옵션"은 직원이 주식이 팔릴 때까지 소득이나 자본 이득을 인식하지 않는다는 점을 제외하고는 동일한 방식으로 작동합니다. 따라서 세금 유예의 이점이 있습니다. 또한 해당 주식을 옵션이 부여된 날로부터 최소 2년, 행사 후 최소 1년 동안 보유하는 경우 매각에 대한 세금은 보다 세금 유리한 장기 자본 이득으로 지불해야 합니다.
세금 혜택이나 할인 때문에 자신의 회사 주식에 너무 많이 투자하고 싶은 유혹이 생길 수 있다는 사실을 명심하십시오.
이것은 항상 한 주식에 너무 집중하여 회사가 파산할 경우 상당한 손실을 입게 될 위험과 비교해야 합니다.
엔론, 월드컴, 그리고 파산한 다른 회사의 직원들은 불행하게도 이 결과를 어렵게 배웠습니다.