들어본 적이 있더라도 취소 불가능이 필요하거나 원하지 않을 것입니다. 믿음. 취소할 수 없는 신탁을 생성하면 쉽게 변경할 수 없는 문서가 생성되고 신탁으로 이전하는 자산은 더 이상 통제할 수 없습니다.
그렇다면 왜 누군가가 자신의 자산에 대한 권력을 놓고 다른 사람에게 의존하여 돈을 관리할까요? 취소 불가능한 신탁 생성을 고려할 수 있는 유일한 세 번은 (1) 유산세를 최소화하거나, (2) 정부 프로그램에 자격이 되거나, 또는 (3) 채권자로부터 자산을 보호하려는 경우입니다. 이 중 어느 것도 적용되지 않는 경우에는 없어야 합니다.
취소 가능 여부에 관계없이 모든 신탁에는 세 당사자가 있습니다.
세 당사자 모두 역할을 할 수 있으며 이 경우 진정한 취소 가능 언제든지 변경하고 취소할 수 있는 신뢰입니다. 그러나 취소 가능 신탁을 사용하면 제한된 채권자 보호와 최소한의 유산세 절감만 받을 수 있으며 정부 프로그램 혜택을 받을 자격이 없습니다.
그러나 신탁을 변경할 수 있는 능력을 박탈하고 수혜자와 관련이 없는 수탁자를 지명하는 경우 신탁에 대한 상당한 통제권을 포기한 것입니다. 이러한 상황에서 정부는 귀하가 신탁의 수혜자에게 특정 혜택을 주기에 충분한 권한을 포기했음을 인정합니다.
1. 재산세 최소화: 매년 기꺼이 돈을 기부하려는 사람들은 이 기금을 사용하여 사망할 때 유산세 납부를 피할 수 있는 "취소 불가능한 생명 보험 신탁"에서 생명 보험을 구매할 수 있습니다. 다른 하나는 창조주에게 몇 년 동안 일정한 수입원을 제공하고 원금의 일부를 가족에게 상속세가 면제되도록 허용하는 "수여자 보유 연금 신탁"입니다. 그들은 또한 지금은 가족에게 소득을 지급하고 나머지 신탁 기금은 사망 시 자선 단체에 남겨두는 "자선 잔금 유니트러스트"를 만들 수도 있습니다. 드문 경우지만 수탁자와 수혜자가 유산세 저축 신탁에서 동일한 사람일 수 있으며 최소한 귀하의 지시를 무효화할 권한이 있는 이해 관계 없는 당사자가 공동 수탁자 역할을 해야 합니다.
2. 정부 프로그램 자격: Medicaid 및 추가 보장 소득의 장애인 수혜자는 엄격한 소득 및 자산 제한이 있습니다. 너무 많은 돈을 소유하거나 받는 경우 이러한 정부 혜택을 잃을 수 있습니다. 취소불능 신탁은 소득과 자산을 보호할 수 있으므로 이러한 한도를 초과하지 않습니다. 이러한 "메디케이드 신탁"의 수탁자는 결코 생성자가 될 수 없습니다. 상속세 저축 신탁과 마찬가지로 수혜자는 신탁에 대한 실질적인 통제권을 박탈당하여 신탁 자금이 수혜자의 자산 및 소득에 포함되지 않기 때문에 정부 혜택이 계속 제공됩니다.
3. 자산 보호. 채권자로부터 자산을 보호하려면 일반적으로 신탁이 취소 불가능해야 하며 수탁자와 수혜자는 관련이 없는 당사자(또는 기껏해야 신탁 기금에 대한 제한된 권한을 가진 동일한 당사자)여야 합니다. 이들은 일반적으로 "자산 보호 신탁"이라고 하며 일반적으로 델라웨어, 네바다 및 노스다코타와 같이 우호적인 신탁법이 있는 주에서만 생성됩니다. 소송에 자주 직면하는 사람들(예:외과의사, 건축가 및 부동산 개발자)에게 이러한 보호는 매우 의미가 있습니다.
당신이 부자가 아니라면, 생명 보험으로 취소 불가능한 신탁에 자금을 조달하거나, 자선 잔존 신탁을 만들거나, 사망하기 전에 유산세를 피하기 위해 상당한 재산을 선물할 정당한 이유가 없습니다. 배우자당 1,158만 달러 미만의 연방 유산세가 없기 때문에 현재 상속세 절약을 위해 취소 불가능한 신탁이 필요한 사람은 거의 없습니다. (참고:주 유산세 한도는 연방보다 훨씬 낮을 수 있습니다.) 따라서 이러한 조치는 유산이 상당할 경우에만 의미가 있습니다.
Medicaid 수혜 자격이 없는 경우(Medicaid 혜택이 특별히 호화롭지 않음) 자산의 대부분을 취소 불가능한 신탁으로 이전하고 신탁의 자금 사용을 거부할 수 있는 수탁자가 관리하도록 할 이유가 없습니다. 또한, 일반적으로 Medicaid 신탁에서 소득을 받는 것으로 제한되고 원금을 인출할 수 없으므로 결국 Medicaid를 받지 못하는 경우에도 원금은 잠겨 있습니다.
취소할 수 없는 신탁은 할 수 있습니다. 귀하의 자산을 보호할 수 있지만, 소송을 고려하여 귀하가 신탁에 부당하게 자금을 이체했다고 판단되는 경우 법원은 이러한 자산을 회수할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 기금이 보호되기 전에 1~2년 동안 신탁이 소유할 것을 요구하므로 자산 보호 신탁에 배치된 자산은 최근 사고로부터 보호받을 자격이 없을 수 있습니다. 그리고 신중하게 작성된 취소 가능 신탁은 귀하와 귀하의 배우자를 제외한 모든 수혜자를 보호하기 때문에 채권자로부터 귀하의 수혜자를 보호하기 위해 취소 불가 신탁이 필요하지 않습니다. 또한 이러한 신탁에는 일반적으로 관리 주에 위치한 독립 개인이 신탁 자산을 관리해야 합니다. 귀하가 소송을 당할 가능성이 거의 없거나 귀하가 수탁자로 지명할 사람이 귀하보다 책임이 덜하다고 생각되면 자산 보호 신탁이 좋은 선택이 아닐 수 있습니다.
유언 검인을 피하고 개인 정보를 보호하기 위해 취소할 수 없는 신탁에 대해 생각하고 있다면 취소 가능 신탁을 대신 받을 수 있습니다. 신탁은 유언장을 대신하는 역할을 하기 때문에 법원은 유언장에 따라 최종 수취인이 누구인지 알아야 하기 때문에 유언장이 신탁에 "전이"되지 않는 한 모든 신탁은 검인을 피합니다. 따라서 거의 모든 취소 가능한 신탁은 검인을 피합니다. 개인 정보 보호와 관련하여 동일:취소 가능한 신탁은 취소할 수 없는 신탁과 마찬가지로 비공개입니다.
취소불능 신탁은 소득이 수혜자에게 분배되지 않는 경우 취소불능 신탁보다 소득세 처리가 더 나쁩니다. 취소불능 신탁은 일반적으로 신탁에 대한 별도의 소득세 신고를 위해 회계사에게 비용을 지불해야 합니다. 또한 취소불능 신탁의 수탁자 역할을 수행할 제3자가 필요한 경우가 많습니다. 따라서 취소불능 신탁의 수탁자 역할을 무료로 수행할 수 있습니다(신탁의 돈은 어쨌든 귀하의 돈이기 때문에) 취소불능 신탁의 제3자 수탁자 지불을 원할 것입니다.
취소할 수 없는 신탁으로 이전된 재산에 대한 통제력을 상실한다는 사실을 절대 잊지 마십시오.
당신의 막내 아이가 당신을 화나게 했습니까? 안타깝게도 그는 영구적인 수혜자입니다.
상속세 면제가 증가했으며 귀하의 유산은 더 이상 상속세가 과세되지 않습니까? 죄송합니다. 자산을 회수할 수 없습니다.
더 많은 신탁 수입을 원하십니까, 아니면 관재인이 귀하의 현재 집을 팔고 더 큰 집으로 업그레이드하기를 원하십니까? 그들과 좋은 관계를 유지하기를 바랍니다. 당신은 신탁 관리인이 아니며 신탁 재산에 무슨 일이 일어날지 결정하는 사람은 그 사람입니다.
그리고 무엇보다도, 취소 불가능한 신탁의 혜택을 받기 위해 따라야 하는 매우 구체적인 규칙이 있으며, 귀하의 신탁이 이러한 규칙을 너무 많이 위반하는 경우 귀하의 돈을 잠그지만 제공하지 않는 취소 불가능한 신탁으로 끝날 수 있습니다. 트러스트의 장점을 모두 누릴 수 있습니다.
마지막으로, 취소불능 신탁이 있다고 해서 취소불능 신탁의 세 가지 혜택을 모두 받을 수 있는 것은 아닙니다. 정반대:상속세로부터 귀하를 보호하는 신탁은 일반적으로 Medicaid를 준수하지 않으며 자산 보호 신탁이 제공하는 채권자 보호를 허용하는 허용 가능한 수탁자와 함께 설정되지 않았을 가능성이 큽니다. 따라서 진정한 문제는 취소할 수 없는 신뢰를 원하는지 여부가 아니라 미래에 원하는 것이 아닐 수도 있음을 알면서도 지금 원하는 취소할 수 없는 신뢰입니다.
예, 귀하는 신탁 및 수탁자에 대한 제한된 통제를 제공하는 일부 권한을 보유할 수 있으며 제3자는 취소 불가능한 신탁을 수정하기 위해 일부 조치를 취할 수 있습니다. 법원에 신탁 변경을 청원할 수 있으며, 수탁자 또는 신탁 보호인은 신탁을 수정할 수 있는 권한을 가질 수 있으며, 모든 수혜자는 신탁 변경에 동의할 수 있습니다(이 후자의 전략은 일반적으로 미성년자 수혜자가 있는 경우 사용할 수 없음). 그러나 이러한 수정은 법적으로 신뢰를 변경할 수 있는 권한이 없기 때문에 다른 사람들(또는 더 나쁜 경우 법원)이 귀하의 관점에 동의해야 합니다.
교훈은 명확해야 합니다. 유산세 절감, 정부 혜택 또는 채권자 보호가 필요하지 않는 한 취소 불가능한 신탁을 만들지 말고 이 혜택을 평생 유지하고 싶은지 확인하십시오.