IRA는 개인 퇴직 계좌이기 때문에 많은 사람들이 장기 매수 후 보유 스타일 투자에 사용합니다. 이는 IRA를 통해 투자자가 세금 유예 또는 면세 복리를 이용할 수 있고 한동안 액세스하지 못할 가능성이 높기 때문에 의미가 있습니다. 그러나 세금 혜택에는 관련 혜택이 있습니다. IRA에서 거래할 때 일반적으로 중개 계좌에서와 같이 직접적인 세금 결과가 없습니다. 이를 통해 많은 투자자들이 생각하는 것보다 IRA 포트폴리오 관리에 보다 적극적인 접근 방식을 취할 수 있습니다.
보다 적극적인 접근 방식을 통해 자산 배분을 더 자주 조정하고, 시장 변화에 더 밀접하게 대응하고, 개별 투자를 보다 자유롭게 매매하거나, 발견했을 때 잠재적인 기회를 추구할 수 있습니다.
물론, 특히 은퇴를 위해 의존할 수 있는 자산의 경우 보다 적극적인 접근 방식의 위험과 잠재적인 단점을 신중하게 고려해야 합니다. 거래 결정 및 빈도에 따라 덜 적극적인 전략보다 더 많은 위험을 감수하는 자신을 쉽게 발견할 수 있습니다. 이것이 많은 투자자들이 은퇴하지 않은 포트폴리오에 보다 적극적인 투자를 하는 이유 중 하나입니다. 시간 지평선도 큰 요인입니다. 특히 시간이 더 짧은 경우에는 더욱 그렇습니다. 곧 은퇴할 예정이라면 자신에게 불리한 거래 결정에서 회복할 시간이 충분하지 않을 수 있습니다.
<섹션>IRA는 중개 계정에 적용되지 않는 여러 규칙과 규정(예:기여 한도, 자격 요건, 필수 인출)의 적용을 받기는 하지만 세금과 관련하여 한 가지 큰 이점을 누립니다.
중개 계좌의 단기 거래(1년 미만 보유 투자)로 인한 이익은 일반적으로 발생한 연도에 일반 소득과 동일한 세율로 과세됩니다. 중개 계정에서 판매 여부와 시기를 결정할 때 이를 고려해야 합니다. 수익성 있는 판매에 대해 부과해야 하는 세금으로 인해 증권을 판매하고 선호하는 다른 증권을 구매하지 못할 수 있습니다.
반면에 IRA에서 수익성 있는 거래는 장기 또는 단기에 관계없이 양도소득세가 발생하지 않습니다. 전통적인 IRA에서 발생한 투자 소득은 인출(일반적으로 퇴직 시)될 때 일반 소득으로 과세되는 반면 Roth IRA에서 발생한 소득의 적격 인출은 비과세됩니다.
포트폴리오 관리 관점에서 이것은 일반적으로 거래의 세금 결과에 대해 걱정하지 않고 두 유형의 IRA에서 유가 증권을 사고 팔 수 있음을 의미합니다. 한 가지 중요한 예외는 투자자가 관련 없는 사업세 소득(UBTI) 부채를 부담할 수 있는 IRA에 보관된 공개 거래 파트너십 투자입니다. 그러나 IRA에서는 더 이상 원하지 않는 투자를 매도하고 선호하는 다른 사람을 사거나 더 자주 거래하는 데 방해가 되지 않습니다. 물론 잠재적으로 얻을 수 있는 모든 이익은 면세 복리로 증가할 수 있습니다. (또한 IRA에서 얻은 배당금과 이자는 자본 이득과 동일한 세금 혜택을 받음을 기억하십시오.)
중개 계좌와 비교하여 IRA에서 할 수 있는 거래의 종류에는 제한이 있습니다. 가장 중요한 것은 마진을 사용할 수 없다는 것입니다. 즉, 주식을 공매도할 수 없으며 소위 "네이키드" 공매도 포지션을 포함하는 옵션 전략도 금지됩니다. 또한 거래에서 상당한 손실이 발생하면 IRA의 기여 한도가 더 많은 현금으로 포트폴리오를 보충하지 못할 수 있습니다. 물론 뮤추얼 펀드에 의해 부과된 모든 거래 제한은 여전히 IRA에 적용됩니다.
<섹션>두 유형의 IRA를 모두 사용하여 과세 대상 계정에서와 다른 세금 영향을 미치는 거래 결정을 내릴 수 있지만 두 IRA 유형 간에는 중요한 차이점이 있습니다.
앞서 언급했듯이 전통적인 IRA에서는 투자 소득에 대한 세금이 보통 소득으로 과세되는 은퇴 후 돈을 인출할 때까지 일반적으로 이연됩니다. 적격한 기부금은 기부한 연도에 세금 공제가 가능합니다.
Roth IRA를 사용하면 세후 돈으로 기여금을 내지만(즉, 기여금은 세금 공제 대상이 아님) 인출 규칙을 따르는 한 소득에 세금이 전혀 부과되지 않습니다. 이는 중개 계좌와 같이 세후 달러로 자금을 조달하는 다른 종류의 계좌와 비교할 때 이점이며 일부 사람들은 Roth IRA를 특히 매력적인 옵션으로 생각합니다.
두 유형의 IRA 간의 다른 차이점으로는 자격 및 필수 철회 요건이 있으며 이러한 모든 요소를 고려하는 것이 중요합니다.
IRA 포트폴리오를 관리하고 계정에서 거래하는 데 보다 적극적인 접근 방식을 취하는 것이 모든 사람을 위한 것은 아닙니다. 투자자는 의도한 것보다 더 많은 위험을 감수하거나 전략, 목표 및 투자 기간에 적절한 것보다 더 많은 위험을 감수하지 않도록 주의해야 합니다. 그러나 IRA는 보다 적극적인 투자에 대한 한 가지 주요 장애물을 제거하는 동시에 연간 양도소득세 부담 없이 성장 잠재력을 제공합니다.
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