401(k) 롤오버는 401(k)의 자금을 다른 은퇴 계좌(보통 IRA나 다른 401(k))로 옮기는 과정입니다. 401(k) 롤오버는 일반적으로 퇴직하거나 새 직장을 시작하기 위해 고용주를 떠날 때 발생합니다. 자산을 이월할 때 따라야 하는 특정 규정, 특히 60일 규칙이 있습니다. 또한 돈을 IRA로 이월할 때 계정을 보관할 새로운 금융 기관을 선택해야 합니다. 401(k)를 고려하고 있다면 재정 고문이 네스트 에그를 위한 은퇴 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다. 401(k) 롤오버에 대해 알아야 할 모든 것을 분석해 보겠습니다.
퇴직금을 저축하는 방법에는 여러 가지가 있으며 401(k)와 같은 고용주가 후원하는 플랜이 가장 일반적인 것 중 하나입니다. 그러나 401(k)를 후원한 고용주를 떠날 때 해당 계정에서 자금을 이월할 가능성이 높습니다. 새로운 고용주의 401(k) 플랜이 있는 경우 이를 포함하도록 선택할 수 있습니다. 더 많은 통제와 유연성을 제공할 수 있는 개인 퇴직 계좌(IRA)에 넣어두도록 선택할 수도 있습니다.
IRA와 마찬가지로 401(k) 계획은 전통적 방식과 로스 방식의 두 가지 형태로 제공됩니다. 대부분의 경우 401(k) 롤오버를 지시하는 사람은 동일한 세금 혜택을 제공하는 새 계정으로 자금을 이체합니다. 따라서 기존 401(k)가 있는 경우 자산을 기존 IRA 또는 401(k)로 롤오버할 수 있습니다. Roth 계정도 일반적으로 마찬가지입니다.
그러나 IRS의 규칙에는 동일한 유형의 계정으로 가야 한다는 내용이 없습니다. 대신 전통적인 401(k)에서 Roth IRA로 돈을 이월할 수 있습니다. 그러나 Roth 계정은 세후 달러로 자금을 조달하므로 현재 과세 연도에 해당 금액에 대해 세금을 납부해야 합니다. 이 때문에 Roth 401(k)에서 전통적인 IRA로 돈을 이월할 수 없습니다.
IRS에 따르면 401(k) 롤오버는 직접 롤오버 또는 60일 롤오버의 두 가지 방법 중 하나로 수행할 수 있습니다. 첫 번째 경로는 한 관리인에서 다른 관리인으로 직접 자금을 이체하는 것입니다. 여기에는 귀하의 관리인이 자금을 직접 이체하거나 귀하가 새 관리인에게 가져가는 수표를 작성하는 것이 포함될 수 있습니다. IRS는 이러한 유형의 롤오버에 대해 세금을 부과하지 않습니다.
60일 롤오버를 완료할 수도 있습니다. 여기에는 401(k)의 관리인이 귀하의 계정 잔액을 체크아웃하는 것이 포함됩니다. 그러나 돈은 기술적으로 귀하의 손을 통과하기 때문에 고용주가 원천징수하는 20%를 포함하여 세금에 불리한 영향이 있습니다.
IRS는 401(k) 롤오버를 통해 송금할 수 있는 금액에 제한을 두지 않습니다. 그러나 특정 IRA 제공업체는 새 계정을 개설하기 위한 최소 요구 사항이 있을 수 있습니다.
새로운 전통적 또는 Roth IRA로의 401(k) 롤오버를 시작하고 완료하기 위한 다단계 프로세스가 있습니다. 더 구체적으로 말하면, 원하는 계좌 종류, 개설 위치, 자금 이체 방법, 자산을 사용할 수 있게 되면 어떤 투자를 할 것인지 선택해야 합니다. IRS에 세금 문제가 발생하지 않도록 각 단계를 순서대로 따르십시오.
다음은 401(k) 롤오버를 처리하는 방법에 대한 단계별 분석입니다.
401(k) 자금을 이체할 수 있는 IRA에는 두 가지 주요 유형이 있습니다. 기존 IRA 또는 Roth IRA입니다. 위에서 언급했듯이 대부분의 사람들은 이체하는 계좌와 세금 혜택이 동일한 계좌로 돈을 이월합니다.
예를 들어, 은퇴 후 철회할 때까지 소득세를 절약하면서 돈을 기부하고 과세 소득에서 공제할 수 있는 전통적인 401(k) 계정이 있다고 가정해 보겠습니다. 이 세금 유예 상태를 유지하려면 401(k) 자산을 기존 IRA로 롤오버해야 합니다. Roth IRA로 이월할 수 있는 옵션이 여전히 있지만, 이는 해당 연도에 해당 금액에 대한 세금을 납부하게 됨을 의미합니다.
반면에 Roth 401(k)를 가진 사람들은 기부한 돈에 이미 세금이 부과되었기 때문에 비과세 성장의 특혜를 얻습니다. 이 때문에 IRS는 Roth 401(k) 계정 소유자가 Roth IRA 또는 다른 Roth 401(k) 이외의 다른 곳으로 자금을 이월하는 것을 허용하지 않습니다.
귀하만이 귀하의 상황에 가장 적합한 IRA 유형을 선택할 수 있습니다. 현재 귀하의 세율이 은퇴 후보다 높은지 여부를 파악할 수 있다면 올바른 방향으로 인도해야 합니다. 추가 질문이 있는 경우 재정 고문과 상담할 수도 있습니다.
IRA를 열 때 대부분의 사람들은 분명한 이유로 중개업체를 찾습니다. 401(k) 계정은 상대적으로 제한된 투자 선택으로 악명이 높습니다. 그러나 중개업체에서 자금을 IRA로 롤링하면 훨씬 더 큰 잠재적 투자 풀에서 선택할 수 있습니다. 실제로 많은 기업이 주식, 채권, 상장지수펀드(ETF), 뮤추얼 펀드, 옵션 등의 조합을 제공합니다.
자신의 퇴직 기금을 관리하는 데는 많은 시간과 에너지가 필요하지만 재정 고문이 대신 해 줄 수 있습니다. 많은 재정 고문은 은퇴 계획 및 투자를 전문으로 하며, 이는 바로 귀하에게 필요한 조합입니다. 이 경로를 선택하면 고문이 귀하의 필요와 현재 저축 상황에 따라 IRA에 대한 투자를 관리할 것입니다.
보다 손쉬운 투자 방식을 선호한다면 로보어드바이저가 좋은 선택이 될 수 있습니다. 로보어드바이저로 IRA를 개설하면 연령, 위험 감수성 및 은퇴 시점에 따라 자산 배분 프로필이 생성됩니다. 그러면 로보어드바이저가 이 계획에 따라 자산을 투자하고 관리합니다.
어떤 방법을 사용하든 발생할 수 있는 계정, 투자 또는 자문 수수료를 이해하고 있는지 확인하십시오. 과도한 수수료 구조는 포트폴리오에 극도로 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이에 주의하십시오.
새 IRA 계정을 열면 롤오버 프로세스를 시작할 때입니다. 이를 수행하는 가장 간단한 방법은 401(k) 제공자가 401(k) 계정에서 IRA로 직접 롤오버를 완료하도록 하는 것입니다. 각 공급자는 이 프로세스에 대한 고유한 요구 사항 집합을 가지고 있으므로 계획 관리자에게 문의하십시오. IRS는 이 상황에서 세금을 부과하지 않습니다.
두 번째이자 덜 선호되는 옵션은 60일 롤오버입니다. 이 경우, 귀하의 401(k) 제공자는 귀하의 401(k) 잔액을 인출하여 수표 형태로 귀하에게 제공합니다. 그러면 예상대로 60일 이내에 해당 금액을 새로운 세금 이연 계좌에 입금할 수 있습니다.
그러나 이 상황은 돈이 당신의 손을 통과해야 하기 때문에 IRS는 고용주가 20%를 원천 징수해야 한다고 규정합니다. 즉, 401(k)에 있던 것과 동일한 금액을 새 계정에 넣으려면 차액을 보충하기 위해 별도의 돈을 사용해야 합니다.
예를 들어 60일 롤오버를 통해 401(k)에서 IRA로 $50,000를 롤오버한다고 가정해 보겠습니다. 수표가 귀하의 이름으로 되어 있기 때문에 귀하의 고용주는 IRS 규정에 따라 $10,000 또는 20%를 원천징수합니다. 60일 이내에 해당 $10,000를 대체하고 $50,000 전액을 새로운 세금 이연 IRA에 예치할 수 있는 충분한 현금을 찾을 수 있다면 $50,000를 비과세 롤오버로 보고하고 $10,000를 세금 납부로 보고합니다. 그런 다음 세금 납부 시간이 되면 IRS에서 10,000달러를 원천징수된 연방 세금의 일부로 간주하여 돌려받게 됩니다.
이제 고용주가 원천 징수하는 $10,000를 보상할 수 없다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 새로운 세금 유예 IRA에 $40,000만 입금합니다. 차례로, 귀하는 세금 신고서 $40,000를 비과세 롤오버로, $10,000를 과세 소득으로, $10,000를 납부한 세금으로 보고하게 됩니다. 이 때문에 해당 금액에 대한 과세 유예 상태를 잃게 됩니다.
보시다시피 60일 롤오버를 피하고 대신 직접 롤오버를 사용할 수 있다면 이상적입니다. 그러나 어떤 이유로 인해 직접 송금할 수 없는 경우 플랜 제공자가 귀하가 아닌 새 계정의 관리인에게 수표를 보내도록 하십시오. 이렇게 하면 이 문제가 있는 상황을 우회할 수 있습니다.
Ever IRA 제공자는 귀하에게 제공하는 자체 투자 세트를 갖게 됩니다. 따라서 계정 선택 과정에서 원하는 것을 제공하는 중개업체를 선택하셨기를 바랍니다. 계정이 개설되고 자금이 완전히 확보되면 적절하다고 판단되는 투자를 시작할 수 있습니다. 물론 로보어드바이저와 함께라면 이 작업은 끝입니다.
일반적으로 은퇴가 임박한 사람들은 투자를 더 안전하게 유지합니다. 여기에는 일반적으로 신뢰할 수 있는 채권이나 ETF에 대한 투자가 포함될 수 있습니다. 반면에 은퇴를 앞둔 사람은 더 위험하고 투기적일 수 있습니다. 결과적으로 젊은 투자자들은 더 높은 수익을 달성하기 위해 포트폴리오에 더 많은 주식을 포함하는 경우가 많습니다.
많은 회사에서 401(k) 플랜을 제공하므로 사람들은 직장에서 수년 동안 여러 401(k)를 갖게 되는 경우가 많습니다. 단일 401(k)에 자금을 보관하거나 IRA를 개설하고 싶지 않다면 현재 직장에서 기존 401(k) 자산을 새 자산으로 이전할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우 각각이 개별적으로 어떻게 수행되고 있는지 계속 주시해야 합니다.
이를 위한 프로세스는 현재 및 과거 플랜 제공자 모두에게 자산 양도를 수락할 것인지 확인하기 위해 이야기하는 것만큼 간단합니다. 공급자가 보다 구체적인 지침을 제공할 수 있지만 위의 방법 중 하나를 사용하여 롤오버를 완료할 수 있습니다.
모든 플랜 제공자가 직원의 과거 401(k) 자금을 롤오버로 수락하는 것은 아닙니다. 계획에 더 많은 자산을 추가할 의사가 없어 계획을 압도할 수 있기 때문입니다.
올바르게 처리하면 기본적으로 401(k) 롤오버와 함께 발생하는 세금 결과가 없습니다. 보다 구체적으로 말하면, 직접 롤오버를 완료하면 IRS의 개입 없이 자산이 한 계정에서 다른 계정으로 원활하게 이동합니다. 롤오버는 세금 신고서에 표시되지 않으며 IRS도 세금을 부과하지 않습니다.
반대로, 60일 롤오버에는 몇 가지 세금 관련 문제가 있습니다. 그 이유는 돈이 귀하의 통제를 일시적으로만 통과한다는 사실에도 불구하고 IRS는 이를 잠재적인 분배로 간주하기 때문입니다. 그리고 IRS는 퇴직 계좌로 주요 세금 혜택을 제공하기 때문에 누군가가 특히 큰 금액을 인출할 때 매우 조심합니다.
IRS는 스스로를 충당하기 위해 배당금을 받는 고용주에게 20%를 원천징수하도록 명령합니다. 특히 401(k) 잔액이 큰 경우 엄청난 금액이 될 수 있습니다. 불행히도 60일 기간이 끝나기 전에 차액을 보충하는 것은 계정 소유자에게 달려 있습니다. 그렇지 않으면 해당 금액에 대한 세금 유예 상태를 잃게 됩니다. 그 외에도 59.5세 이전에 분배할 경우 IRS에서 10% 조기 인출 벌금을 부과합니다.
오늘날과 같은 시대에 401(k) 플랜 제공자가 귀하를 대신해 귀하의 롤오버 자금을 이체할 기술적 능력이 없을 이유가 거의 없습니다. 그러나 60일 이월이 불가피한 경우 새 계정의 관리자 이름으로 수표를 보내달라고 요청하십시오.
고용주로부터 상응하는 기여금을 받는 경우 Roth 401(k) 롤오버에는 추가 세금 고려 사항이 있습니다. 고용주 매칭 기부는 세전 기준으로 이루어지며 이는 전통적인 401(k)에 거주한다는 것을 의미합니다. 동시에 귀하의 기여는 동일한 401(k)의 Roth 계정에 존재합니다. 따라서 롤오버를 시작하면 이러한 자금은 다른 세금 처리를 받습니다.
이 상황에서는 두 가지 옵션이 있습니다. 자금을 이월하여 별도의 전통적 IRA와 Roth IRA에 배치하거나 고용주 기여금을 새 Roth IRA에 포함할 수 있습니다. 전자를 선택하면 두 개의 별도 계정을 관리하게 됩니다. 그러나 후자를 선택하는 경우 현재 과세 연도에 대한 고용주의 기여액에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
은퇴를 위한 저축은 반드시 IRA로의 401(k) 롤오버를 포함할 필요는 없습니다. 많은 경우 더 이상 고용주를 위해 일하지 않아도 401(k) 계정을 유지할 수 있습니다. 그러나 모든 재정적 결정과 마찬가지로 양쪽 모두에 장단점이 있습니다.
401(k) 롤오버가 도움이 될 수 있는 한 가지 주요 이유는 IRA 제공업체가 더 나은 투자 선택을 자랑하기 때문입니다. 401(k)s는 종종 선택의 폭이 최소화되며 목표 날짜 펀드가 가장 일반적입니다. 그러나 주식, ETF, 채권, 옵션 등으로 자산을 분산하고 싶다면 중개를 선택하는 것이 좋습니다. 로보어드바이저도 마찬가지지만 자동으로 결정됩니다.
IRA를 제공하는 중개업체는 계정을 개설한 잠재 고객에게 보너스를 제공할 수도 있습니다. 이는 현금 보너스 또는 추가 기능 및 회원 등급의 형태로 제공될 수 있습니다. 이와 같은 제안을 활용하면 은퇴 저축을 조금 늘릴 수 있습니다.
그러나 아마도 401(k) 펀드를 단일 IRA로 롤오버하는 가장 중요한 이유는 통합입니다. 결국 관리해야 하는 계정이 적을수록 성공적으로 관리할 가능성이 높아집니다. 또한 한 번에 몇 명의 고용주에서 여러 401(k)를 감시하는 것도 고통스러울 수 있습니다.
오히려 401(k)에 완전히 만족할 수 있습니다. 간단히 말해서, 401(k) 제공자, 수수료 및 투자가 마음에 든다면 변경할 동기가 완전히 상실될 수 있습니다.
401(k)s는 또한 IRA가 따라올 수 없는 조기 인출 혜택을 제공합니다. 59.5세 이전에 이루어진 대부분의 IRA 분배에는 10%의 벌금이 부과되지만 401(k) 계정 소유자는 특정 상황에서 55세 이후에 벌금 없이 인출할 수 있습니다. 고용주를 퇴직한 후 55세가 되는 해 또는 그 이후에 퇴직한 후 분배금이 지급되면 10%의 벌금을 모두 면제받을 수 있습니다.
수수료는 개인 상황에 전적으로 의존하는 영역 중 하나입니다. 401(k) 또는 IRA가 더 저렴한지 확인하려면 수수료를 개인적으로 비교해야 합니다. 계좌 수수료뿐만 아니라 투자 수수료 및 비용 비율도 살펴보십시오.
401(k) 롤오버 프로세스는 특히 현재 계획에서 자동 이체를 설정하는 경우 매우 간단합니다. 자금을 투입할 IRA 유형을 선택해야 하지만 일반적으로 귀하의 필요와 현재 401(k) 계약에 따라 선택이 매우 명확합니다. 롤오버에 대해 직접 수표를 받는 경우 불필요한 벌금이 부과되지 않도록 IRS의 규정을 따라야 합니다.
사진 크레딧:©iStock.com/Paperkites, ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/blackCAT