건강 저축 계좌(HSA)는 세금 공제 기부금, 비과세 증가, 적격 의료비에 대한 비과세 인출을 통해 귀하의 은퇴 계획을 지원할 수 있습니다. 그러나 모든 보험료가 적용되는 것은 아니므로 HSA 기금으로 어떤 비용을 감당할 수 있고, 감당할 수 없는지 아는 것이 중요합니다. 재정 자문가는 귀하가 예상하는 건강 관리 요구 사항을 검토하고 보장 옵션을 비교하며 HSA가 귀하의 광범위한 은퇴 전략에 어떻게 적합한지 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

은퇴 후 보험료로 HSA 기금을 사용하는 규칙

65세가 되면 의료 저축 계좌(HSA) 자금을 사용하는 방법에 있어 더 많은 유연성을 얻을 수 있지만 여전히 제한이 있습니다. IRS는 특정 메디케어 관련 보험료에 대해 면세 인출을 허용하지만 다른 보험료는 자격이 없습니다.

HSA로 지불할 수 있는 적격 보험료

HSA 기금을 면세로 사용하여 보험료를 납부하실 수 있습니다.

• 메디케어 파트 A : 무료 보장 대상이 아닌 분들을 위해
• 메디케어 파트 B : 의료 보험
• 메디케어 파트 D : 처방약 보장
• 메디케어 이점 : 파트 C 계획

65세 이후 고용주가 후원하는 퇴직 보험이 있는 경우 해당 플랜이 단체 건강 보험 자격을 갖추는 한 HSA 기금을 사용하여 해당 보험료를 지불할 수도 있습니다.

이러한 비용에 사용된 인출은 IRS 규정에 따라 적격 의료비로 간주됩니다. 즉, HSA에서 직접 지불하거나 나중에 상환할 수 있지만 기록을 위해 좋은 문서를 보관하는 것이 중요합니다.

Medicare에 등록한 후에는 더 이상 HSA에 새로운 기여금을 납부할 수 없다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 그러나 적격 의료비에 대해서는 기존 잔액을 계속해서 사용할 수 있습니다.

HSA 자금을 사용할 수 없는 보험료

모든 보험료가 면세 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 이러한 HSA 인출은 과세 대상 소득이며 65세 이전에 인출할 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.

• Medigap(메디케어 보충식품) 정책
• 고용주 또는 시장 외부에서 구입한 개인 건강 보험
• Medicare 자격이 시작된 후 Marketplace 플랜(ACA 보장)

Medigap이 공제액과 공동보험을 보장하는 데 도움이 되더라도 해당 보험료는 현재 IRS 규정에 따라 적용되지 않습니다.

은퇴 시 HSA 자금의 기타 용도

HSA를 사용하여 대부분의 민간 보험료를 지불할 수는 없지만 은퇴 기간 동안 특히 가치 있게 만드는 몇 가지 예외와 추가 HSA 혜택이 있습니다.

COBRA 및 실업 예외

조기 퇴직하거나 직장을 그만두는 경우 HSA를 사용하여 COBRA 지속 보장에 따라 또는 실업 수당을 받는 동안 건강 보험료를 납부할 수 있습니다.

이는 Medicare 자격이 시작되기 전에 조기 퇴직자가 HSA 기금으로 보험료를 충당할 수 있도록 허용하는 주요 예외 사항입니다.

장기요양보험

HSA는 연령에 따라 증가하는 연간 IRS 한도까지 세금 적격 장기 요양 보험료를 지불하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 70대 퇴직자는 50대 퇴직자보다 이러한 목적으로 매년 더 많은 HSA 자금을 사용할 수 있습니다.

이는 다른 자산을 보존하면서 잠재적인 장기 요양 비용을 상쇄할 수 있는 귀중한 방법이 될 수 있습니다.

65세 이후 기타 비용 지불

65세가 되면, 비적격 비용에 대해 위약금 없이 HSA 자금을 인출할 수 있습니다. 단, 인출 시 일반 소득세를 납부해야 합니다. 즉, 의료 비용이 예상보다 낮을 경우 엄밀히 말하면 HSA를 여행이나 새 보트 구입과 같은 임의 지출에 사용할 수는 있지만 면세 혜택을 잃게 됩니다.

HSA를 부동산 계획에 통합

은퇴 기간 동안 HSA 자금을 모두 사용하지 않으면 귀하의 계좌가 유산의 일부가 될 수 있습니다. 그러나 사망 후 HSA가 어떻게 처리되는지는 수혜자에 따라 다릅니다.

1. 배우자 수혜자. 이 계좌는 배우자의 HSA로 이전되어 동일한 3중 세금 혜택을 그대로 유지합니다. 귀하의 배우자는 자격을 갖춘 의료비로 해당 자금을 면세로 계속 사용할 수 있습니다.
2. 배우자가 아닌 수혜자. HSA는 더 이상 HSA가 아니며 HSA의 공정한 시장 가치는 귀하가 사망한 해에 수혜자에게 과세 소득이 됩니다.
3. 부동산 수혜자. HSA의 공정 시장 가치는 최종 소득세 신고서에 포함됩니다.

대부분의 사람들에게는 배우자를 수혜자로 지정하는 것이 가장 큰 세금 효율성을 제공합니다. 그러나 생존 배우자가 없는 경우에는 계획 목표에 따라 세율이 낮은 상속인이나 유산을 지명하는 것을 고려할 수 있습니다.

보험료에 HSA를 사용하기 전 전략적 고려 사항

HSA 자금 사용 방법을 결정하기 전에 인출이 전반적인 재정 및 세금 계획에 어떻게 부합하는지 고려하십시오.

• 성장 잠재력을 유지합니다. HSA는 장기 투자 수단으로도 두 배가 될 수 있습니다. 기여금, 소득 및 적격 인출은 모두 세금 혜택을 받기 때문에 HSA에 대한 투자를 최대한 오랫동안 유지하면 은퇴 의료 유연성이 향상될 수 있습니다.
• 세금 계획을 조정합니다. 전략적 HSA 인출은 과세 소득, Medicare IRMAA 추가 요금 및 사회보장 혜택 과세에 영향을 미칠 수 있습니다. 세금 효율성을 극대화하기 위해 HSA 인출을 다른 소득원과 조정하는 데 도움이 필요하면 재무 상담사에게 문의하세요.
• 자세한 기록을 유지하세요. IRS는 각 인출이 적격 비용에 해당한다는 증거를 요구합니다. 보험료 명세서, 사회보장 공제, HSA 거래 및 차후 환급 기록을 보관하세요.
• 시차를 두고 인출합니다. HSA에는 필수 최소 분배액(RMD)이 없기 때문에 일부 자문가는 과세 대상 계정이나 Roth 계정을 먼저 탭할 것을 권장합니다. HSA를 더 길게 늘리면 세금 없이 자금을 복리화할 수 있습니다.
• 고려 주세. HSA는 연방 차원에서 세금 혜택을 받는 반면, 일부 주에서는 HSA 기여금이나 수입에 세금을 부과합니다. 해당 주의 법률을 검토하여 현지 세금 처리를 확인하세요.
• 조기 퇴직에 미치는 영향을 파악합니다. 조기 퇴직자의 경우 현재 의료비나 보험료를 위해 HSA 기금에 투자하고 싶은 유혹이 있습니다. 그러나 향후 의료 비용에 대비해 HSA를 유지하면 장기적으로 더 큰 가치를 얻을 수 있습니다.

최종선

HSA를 사용하여 퇴직 후 주로 Medicare 파트 A, B, D 및 Medicare Advantage 플랜에 대한 특정 건강 보험료를 지불할 수 있습니다. 그러나 Medigap 및 대부분의 민간 보험에 대한 보험료는 적용되지 않습니다. HSA는 장기 요양 보험, COBRA 보장 및 기타 의료 비용에 자금을 지원할 수도 있습니다. 현명하게 사용하면 HSA를 통해 세금 효율성을 높이고 은퇴 저축을 늘릴 수 있으며 상속 계획에서도 중요한 역할을 할 수 있습니다. 

은퇴 계획을 위한 팁 

• 재무 자문가는 귀하가 은퇴 후 향후 의료 비용을 추정하고 귀하의 예산과 의료적 필요에 맞는 보장 및 저축 전략을 선택하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 재정 고문을 찾는 것이 어려울 필요는 없습니다. SmartAsset의 무료 도구는 귀하의 지역에 서비스를 제공하는 검증된 재정 자문가와 귀하를 연결해 주며, 귀하는 귀하에게 적합하다고 생각되는 자문가를 결정하기 위해 귀하의 고문과 무료 소개 통화를 할 수 있습니다. 귀하의 재정 목표 달성에 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되었다면 지금 시작하세요.
• 과세 연기 퇴직 계좌의 의무적 분배는 퇴직 후 세금 계획을 복잡하게 만들 수 있습니다. SmartAsset의 RMD 계산기를 사용하여 필요한 최소 배포 금액이 얼마인지 확인하세요.

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