하룻밤 사이에 500명이 넘는 직원이 크로레파티스가 됐다는 소식을 들어보셨을 것입니다. 네, 잘 들었습니다. 하지만 이 모든 일이 어떻게 일어났는지 궁금할 것입니다. 바로 ESOP(Employee Stock Ownership Plan)라는 간단한 개념 때문이었습니다. 이는 인도의 SaaS 회사인 Freshworks가 최근 나스닥 증권 거래소에 상장되어 상장을 통해 직원들에게 수백만 달러의 부를 창출했을 때 일어났습니다.
당신은 여전히 이 두 가지가 어떻게 연결되어 있는지 궁금할 것입니다. 이 기사에서는 ESOP(Employee Stock Ownership Plan)의 기본 사항을 살펴보고 고용주와 직원의 관점에서 ESOP의 장단점을 살펴보겠습니다. 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.
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목차
ESOP는 직원의 이익과 회사의 이익을 일치시키는 전략입니다. 사원에게 회사의 소유권을 부여하는 사원 복리후생 제도입니다. 이것은 직원들에게 회사 주식의 주식을 제공함으로써 이루어집니다. 이는 직원의 성과 및 근속 기간에 따라 또는 일종의 보너스로 수행될 수 있습니다. 때때로 이러한 주식은 ESOP의 신탁 기금에 남아 있는 더 낮거나 할인된 가격으로 제공됩니다.
이것은 직원들이 자신의 주식을 소유하고 있기 때문에 직원들이 더 잘 수행하고 이해 관계자를 위해 최선을 다하도록 장려합니다. 주식 소유 계획에는 스톡 옵션, 제한된 주식, 주식 평가 권리 등이 포함될 수 있습니다.
직원에게는 고용 기간에 따라 시간이 지남에 따라 상승하는 주식에 대한 권리가 부여됩니다. 이 주식은 퇴직 또는 해고 시 매각되며 직원은 주식의 현금 가치에 대해 보상을 받습니다.
여기에 나오는 또 다른 중요한 용어는 베스팅(vesting) 또는 베스팅(vesting)입니다. 일반적으로 직원에게 이러한 ESOP가 부여되면 재직 기간이 지난 후에야 주식에 대한 완전한 소유권이 부여됩니다. 3 년. 여기서 직원은 3년 후에만 주어진 모든 주식을 완전히 소유합니다. 즉, 주식은 3년 후에 가득됩니다.
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완전히 가득 찬 직원이 회사에서 퇴직하거나 사임하면 회사는 가득 찬 주식을 다시 "구매"합니다. 돈은 계획에 따라 일시불 또는 균등한 정기 지불로 직원에게 전달됩니다. 회사가 주식을 구매하고 직원에게 지불하면 회사는 주식을 재배포하거나 무효화합니다.
직원 주식 소유권은 1956년 회사법 섹션 2의 15A항을 통해 처음 도입되었습니다. 1999년 ESOP의 관리 기관인 인도 증권 거래 위원회(SEBI)는 회사의 이러한 문제와 관련하여 지침을 설정했습니다. .
ESOP는 신탁 기금으로 설정되며 회사에서 새로 발행된 주식을 투자하거나 기존 회사 주식을 구입하기 위해 현금을 투입하거나 회사 주식을 구입하기 위해 법인을 통해 돈을 차입함으로써 자금을 조달할 수 있습니다.
빠른 읽기
전통적으로 직원 주식 소유 계획은 상장 회사에 의해 연장되었습니다. 최근에는 Startup을 비롯한 모든 규모의 회사에서 ESOP를 사용하고 있습니다. 종종 그러한 조직은 현금이 부족하여 직원에게 높은 급여를 제공할 수 없습니다.
그러나 조직의 지분을 제공함으로써 보상 패키지를 경쟁력 있게 만들고 인재를 유지합니다. 초기 단계에서 비상장 신생 기업은 아직 개발 단계에 있을 때 회사에서 일하는 위험을 감수하는 사람들에게 보상하기 위해 매우 저렴한 가격으로 ESOP를 부여할 수 있습니다.
유사하게, 사기업이 ESOP를 발행하고자 한다면 정관(AoA)이 ESOP를 통한 주식 발행을 승인하는지 확인해야 합니다. AoA가 승인하지 않는 경우 회사는 우선 임시 총회를 열어 AoA를 변경하여 우리 회사 주식 소유 계획을 통한 주식 발행 조항을 포함해야 합니다. 예를 들어 – Zomato Limited
개념은 간단해 보이지만 놀랍게도 우리 회사 주식 소유 계획에는 다양한 유형이 있습니다. 다음은 최고의 ESOP 중 일부입니다.
이러한 유형의 ESOP에는 후원 고용주의 주식을 취득하기 위해 차입된 자금이 포함되지 않습니다. 고용주 후원자가 직접 현금이나 주식을 기부하여 자금을 조달합니다. 회사가 출자한 주식의 주식은 새로 발행된 주식입니다. 일반적으로 비 레버리지 ESOP는 새로 발행된 주식으로 세금 공제를 생성하여 현금 흐름을 개선하고 세금을 줄임으로써 회사의 성장을 촉진하기 위해 설정됩니다.
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이 형태의 레버리지 직원 주식 소유 계획은 자금 조달이 판매 주주로부터 주식을 구매하는 데 사용된다는 점을 제외하고는 새로운 발행 ESOP와 매우 유사합니다. 이러한 유형의 거래에 수반되는 세금 인센티브에는 세금 이연 자본 이득, 세금 우대 금융이 포함됩니다.
"발행 ESOP"는 융자를 사용하여 고용주 후원자로부터 새로 발행된 주식을 취득합니다. 대출이 상환됨에 따라 주식은 참가자의 계정에 할당됩니다. 주식을 사기 위해 빌린 원금은 계획 비용/기여금을 통해 상환되기 때문에 세금 공제 대상이 됩니다. 따라서 회사는 전액 공제 기준으로 이 방법으로 돈을 빌릴 수 있습니다.
우리사주제도는 일정기간 근무, 특정 성과목표 달성 등 특정 제한사항을 충족한 후 직원이 주식을 사은품이나 사은품으로 받을 수 있는 권리를 부여한다.
PEP(Phantom Equity Plan) 또는 SAR(주식 감사권)에서 직원은 이론적으로 회사의 주식을 제공받습니다. 귀속 조건을 달성하십시오.
ESOP에는 사용하는 당사자에 따라 다양한 이점이 있습니다. 아래에 자세히 언급되어 있습니다.
우리 직원 주식 소유 제도의 가장 중요한 이점은 우수한 직원을 유치하고 유지하기 위한 도구로 사용될 때입니다.
관리 관점에서 ESOP는 직원이 회사 성과에 집중하도록 장려하는 것과 함께 특정 세금 이점이 있습니다. 기업은 ESOP를 사용하여 더 낮은 세후 비용으로 돈을 빌릴 수 있습니다. ESOP에 대한 기부금은 대출 금액, 즉 원금과 이자를 상환하는 데 사용되기 때문에 세금 공제가 가능합니다.
회사는 종종 초기 비용 없이 직원에게 그러한 소유권을 제공합니다. ESOP를 통해 직원은 할인된 가격으로 회사 주식을 취득하고 더 높은 시장 가격으로 판매하여 이익을 얻을 수 있는 이점을 얻습니다. 회사는 제공받은 주식을 직원이 퇴직하거나 퇴사할 때까지 안전과 성장을 위해 신탁으로 보유합니다.
회사는 일반적으로 계획의 분배를 가득에 연결하여 직원에게 시간이 지남에 따라 이러한 자산에 대한 권리를 부여합니다. 베스팅 기간으로 인해 직원들은 안정적인 직업을 갖게 되어 직원 만족도가 높아집니다.
ESOP에는 여러 가지 장점이 있음에도 불구하고 몇 가지 단점도 있습니다.
직원 주식 소유 계획에는 복잡한 규칙이 있으며 상당한 감독이 필요합니다. 회사에 ESOP 작업을 제대로 수행할 직원이 없는 경우 문제와 잠재적 위반의 위험이 있습니다. ESOP가 설정되면 회사는 제3자 관리, 수탁자, 평가, 법적 비용을 포함한 적절한 관리가 필요합니다.
ESOP 계획은 주주로부터 주식 구매 자금을 조달하기 위해 회사의 현금 흐름을 사용합니다. 회사가 추가 운전 자본 또는 자본 지출을 위한 자금이 필요한 경우 ESOP 거래는 이 필요한 요구 사항과 경쟁하여 경영진에게 위기 상황을 만듭니다.
ESOP는 직원이 선택권을 행사할 때 과세 대상이 됩니다. 주식의 시장 가치와 주식의 행사 가치의 차이는 과세 범위에 따라 과세됩니다.
직원이 자신의 주식을 팔아서 약간의 이익을 얻을 때 그 이익은 직원이 주식을 보유한 기간을 고려하여 과세됩니다. 주식을 1년 미만으로 보유하면 단기 이익이 됩니다. 그 이상 보유 주식의 경우 장기적 이익이 됩니다.
또한 읽으십시오
이제 ESOP에 대한 몇 가지 기본 아이디어를 얻었으므로 권리 행사에 대해 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 장점과 단점이 모두 있는 직원 주식 소유 계획은 직원에게 유익한 것으로 판명될 수 있습니다. 직원이 자신의 회사에 대한 소유권 지분을 얻는 쉬운 방법입니다.
그러나 직원으로서 권리를 행사하기 전에 찬반 양론을 저울질하는 것을 기억해야 합니다. 즐거운 독서!
