NPS 또는 National Pension Scheme은 인도 정부가 2004년 1월에 시작한 연금 제도입니다. 주로 2004년 이후에 고용된 공무원을 대상으로 도입되었습니다.
그 후 인도 정부는 급여를 받는 인디언들에게 특히 은퇴를 위한 저축 습관을 기르기를 원했습니다. 따라서 2009년 5월부터 NPS는 고용된 모든 인디언에게 제공되었습니다. PFRDA(연금 기금 규제 및 개발 당국)는 인도의 NPS 규제 기관입니다.
18세에서 60세 사이의 급여를 받는 인도 거주자라면 NPS에 투자할 수 있습니다. POP(Point of Presence)라는 엔터티로 NPS 계정을 열 수 있습니다. POP에는 주로 은행 및 기타 금융 기관이 포함됩니다. POP의 승인된 분기를 POP-SP(Point of Presence Service Providers)라고 합니다. POP-SP는 POP의 수집기 역할을 합니다.
국민연금 계정에 가입하기 위해서는 먼저 소정의 양식에 따라 신청서를 작성해야 합니다. 다음으로 KYC 규범 준수에 필요한 서류를 제공해야 합니다. 신청서가 처리되면 CRA(Central Record-keeping Agency)에서 PRAN을 보내드립니다. 그 후, NPS 계정을 활성화하려면 관리 수수료와 함께 최소 계좌 개설 수수료를 지불해야 합니다.
NPS에는 Tier I 계정과 Tier II 계정의 두 가지 유형의 계정이 있습니다.
Tier I 계정은 NPS의 모든 가입자에게 필수입니다. 공무원인 경우 기본 급여의 10%에 D.A를 더한 금액을 납부해야 합니다. NPS에서. 인도 정부도 동일한 계정에 동일한 금액을 기부합니다. NPS 계정에 최소 월 500루피, 즉 1년에 6000루피를 기부해야 합니다.
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개인 직원의 경우 NPS와 EPF 중 하나를 선택할 수 있습니다. NPS를 선택하면 기본 급여와 DA를 합한 금액의 10%에 해당하는 금액을 기여해야 합니다. 귀하의 고용주도 귀하의 계정에 동일한 금액을 기부할 것입니다. NPS 계정에 대한 고용주의 기여금은 양식 16에서 찾을 수 있습니다.
국민연금의 Tier II 계좌는 저축 계좌로 언제든지 출금할 수 있습니다. 귀하의 고용주는 이 계정에 어떤 금액도 기부하지 않으며 귀하도 그러한 기부에 대해 세금 면제를 받지 않습니다. 이 계좌를 개설하려면 1,000루피를 지불해야 합니다. 후속 기여에서 각 경우에 최소 Rs 250를 지불해야 합니다. 또한, 매년 말, 이 계정의 잔액은 계정 운영을 유지하기 위해 최소 2,000루피여야 합니다.
NPS는 주식, 기업 부채 및 정부 증권에 투자합니다. 활성, 자동 또는 기본 계획 중에서 선택할 수 있습니다. 활성 계획에서는 투자의 최대 50%를 주식에 할당할 수 있습니다.
Auto 플랜에서는 35세가 될 때까지 주식과 기업 부채에 투자할 수 있는 최대 한도는 각각 50%와 30%입니다. 그 후, 향후 20년 동안 주식 및 기업 부채에 대한 투자는 매년 각각 2% 및 1%씩 감소합니다.
기본 계획에서 정부 증권에 최대 55%, 기업 부채에 40%, 주식에 15%, 머니 마켓에 5%가 기부금으로 투자될 수 있습니다. 공무원인 경우 기본 옵션만 선택할 수 있습니다.
NPS 계정의 금융 자산은 설립된 펀드 관리 회사에서 관리합니다. 다음 중에서 펀드 매니저를 선택할 수 있습니다.
NPS 제도에 가입하면 영구 퇴직 계좌 번호(PRAN)가 제공됩니다. 일하는 동안 NPS는 귀하의 저축을 영구 은퇴 계좌(PRA)에 축적합니다.
은퇴할 때 PRA에 저축한 금액은 은퇴 생활 전반에 걸쳐 연금을 제공하는 데 사용됩니다. 특정 연령에 도달한 후 직장에서 은퇴하면 NPS를 통해 PRA에서 코퍼스의 최대 40%를 인출할 수 있습니다. 잔액 코퍼스는 매년 귀하를 위한 연금 금액을 계속 생성합니다.
또한 가입 날짜로부터 3년이 완료된 후에만 NPS 계정에서 인출할 수 있다는 점을 명심해야 합니다. 출금한 금액의 최대 25%까지만 출금이 가능합니다. 또한 구독 기간 동안 최대 3회까지 철회할 수 있습니다.
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투자 관리와 관련하여 NPS는 어느 정도의 유연성을 제공합니다. NPS의 저축은 민간 투자 기관에서 운영 및 관리합니다. 선택한 펀드 매니저가 마음에 들지 않으면 다른 펀드 운용사로 이동할 수 있습니다.
그 외에도 NPS는 인도 정부의 법정 기관인 PFRDA의 규제를 받기 때문에 안전한 투자입니다. NPS는 약 15년 동안 인도에서 활동했으며 매년 8~10%의 수익을 꾸준히 올리고 있습니다.
NPS 투자의 가장 큰 장점 중 하나는 가입자에게 막대한 세금 혜택을 제공한다는 것입니다. NPS 계정에 기부한 금액은 모든 회계 연도에 대해 1961년 소득세법 80C에 따라 최대 Rs 1.5 lakh u/s까지 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
또한 고용주의 기여금 중 추가 Rs 50,000의 세금 혜택은 매 회계 연도에 대해 u/s 80CCD1B에 허용됩니다. NPS는 PPF와 같은 EET 상태를 가지고 있습니다. 이는 투자, 수익 및 상환이 모두 세금 혜택을 받을 수 있음을 의미합니다. 이 블로그에서 NPS 과세에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
한 바구니에 모든 계란을 담으면 안된다는 말을 들어보셨을 것입니다. 다각화는 금융 시장에서 성공의 열쇠입니다. 시장에 직접 투자하면 코퍼스를 다양화하기 어렵습니다. 잘 분산된 포트폴리오를 만들려면 막대한 자금이 필요하기 때문입니다.
뮤추얼 펀드에 투자하면 이 문제를 상당 부분 해결할 수 있습니다. 그러나 재정적 필요에 적합한 뮤추얼 펀드 계획을 선택하는 지식이 부족하다면 별로 도움이 되지 않을 것입니다.
NPS는 이러한 뮤추얼 펀드의 단점을 극복합니다. 여기에서 혼자서 과도하게 많은 계획을 분석할 필요가 없습니다. 선택한 NPS 계획에 따라 모든 투자를 처리할 원하는 펀드 매니저를 선택하기만 하면 됩니다. NPS 투자의 장점은 주식 시장에 대한 실용적인 지식이 필요하지 않다는 것입니다.