시간이 지남에 따라 가치가 증가할 가능성이 있는 부동산, 주식 및 뮤추얼 펀드와 같은 자산을 구입하는 것은 시간이 지남에 따라 부를 축적하고 투자하는 일반적인 방법입니다. 개인 금융 및 투자에서 "자본"과 "이익"이라는 용어는 투자 가치 및 성장과 관련된 다르지만 관련된 개념을 설명합니다.
개인 금융에서 형평성은 개인이나 조직이 자산에 대해 갖는 소유권의 가치를 나타냅니다. 예를 들어, 주택을 구입할 때 주택 자산은 주택의 총 가치에서 주택에 대한 부채를 뺀 것입니다. 마찬가지로 회사의 주식을 구매할 때 주식의 가치는 자기자본입니다. 주식은 발행하는 회사의 소유권 중 작은 부분을 나타내기 때문입니다.
이익은 시간이 지남에 따라 가치가 증가한 자산을 매각할 때 실현하는 이익을 나타냅니다. 예를 들어, $200,000에 집을 사서 5년 후에 $300,000에 팔면 귀하의 이익은 $100,000입니다. 회사의 관점에서 이익은 총 매출 또는 수익이 비용을 초과하는 금액입니다.
자산의 현재 자기자본 가치에서 원래 자기자본 가치를 뺀 값은 자산을 매각할 때 실현하는 손익 금액과 같습니다. 예를 들어, 주식을 $40에 구매했다면 구매 당시의 자산은 $40입니다. 주식 가치가 10달러 오르면 10달러 가치의 주식을 얻고 주식을 팔아서 이익을 얻을 수 있습니다. 단, 주식의 가치가 하락하면 자기자본을 잃게 되고, 주식을 매도하면 손실된 자기자본만큼의 손실이 발생합니다.
자산을 사서 이익을 위해 팔 때 이익은 자본 이득이기도합니다. 국세청은 투자에 대한 자본 이득에 세금을 부과합니다. IRS 규정에 따르면 1년 이하의 투자에 대해 실현된 이익은 단기 자본 이득으로 간주되고 1년 이상 보유한 투자는 장기 자본 이득입니다. 2011년에 장기 이득은 최대 15%의 세율로 과세되는 반면, 단기 이득은 소득과 동일한 세율로 과세되며 최고 35%입니다.