긴급한 상황이 닥쳤을 때 연금에서 곤란한 인출을 신청해야 할 수도 있습니다. 퇴직 계획에서 어려움 분배를 신청하는 것이 첫 번째 선택이 되어서는 안 되지만 일부 상황에서는 적절할 수 있습니다. 국세청은 퇴직 계획 관리자와 고용주가 연금 계획에서 분배할 때 따라야 하는 지침을 설정합니다.
401(k), 403(b) 및 457(b) 계획과 같은 퇴직 저축 계획은 기여자에게 고난 철회를 신청할 수 있는 옵션을 제공할 수 있습니다. IRS에 따르면 이 계획은 비상 시 분배금을 제공할 필요가 없습니다. 플랜 관리자 또는 고용주는 연금 또는 퇴직 플랜이 그러한 분배를 제공할지 결정하며, 이는 근로자가 플랜에 기여한 금액으로 제한됩니다.
은퇴 플랜의 곤경 분배에 대한 IRS 규칙에는 적격 곤경에 대한 구체적인 정의가 포함되어 있습니다. 여기에는 의료비, 등록금, 주거지 구입, 장례비, 장례비, 주거지 수리비 등이 포함된다. 기금은 또한 주요 거주지와 관련된 퇴거 또는 압류를 방지하는 데 사용될 수 있습니다. 개인의 은퇴 계획에는 재정적 어려움에 대한 더 엄격한 정의가 있을 수 있습니다.
자격을 갖춘 재정적 어려움은 개인에게 즉각적인 필요여야 합니다. IRS에 따르면 누군가에게 두 번째 집과 같은 추가 자원이 있는 경우 재정적 어려움은 즉각적인 필요에 대한 요구 사항을 충족하지 못합니다. 개인은 퇴직 계좌에서 인출을 요청하기 전에 다른 옵션을 모두 소진해야 합니다.
IRS에 따르면 401(k)와 같은 일부 퇴직 계획은 재정적 어려움 분배를 받은 후 일정 기간 동안 개인이 참여하거나 기여하는 것을 금지합니다.
개인은 곤경 분배 요건을 충족하지 않고 개인 퇴직 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다. IRA에서 돈을 인출하는 사람들은 자금에 대한 세금과 조기 인출에 대한 벌금을 내야 합니다. 개인은 기금이 건강 보험 지불에 사용되고 최소 12주 동안 실직 상태인 경우 이 처벌을 피할 수 있습니다.
또한 부양가족이나 계좌 소유자의 대학 등록금이나 계좌 소유자 소득의 7.5%를 초과하는 의료 비용에 자금이 사용된 경우 과태료를 면할 수 있습니다. 첫 거주지를 구매하는 계정 소유자는 조기 인출 위약금 없이 최대 $10,000까지 인출할 수 있습니다.