퇴직금과 관련하여 혼동을 일으킬 수 있는 두 가지 유형의 연금이 있습니다:비과세 연금과 세금 유예 연금. 비과세 연금은 고용주가 후원하는 적격 퇴직 계획으로, 고용이 종료되면 롤오버가 가능합니다. 세금 연기 연금은 특정 상황에서만 Roth IRA 롤오버를 받을 수 있는 추가 퇴직 저축 계좌입니다. 403b를 Roth로 만드는 데 한 단계 이상이 있을 수 있습니다.
비과세 연금은 공립학교나 비영리 기관과 같은 면세 기관에서 제공하는 퇴직 계획입니다. 이러한 계획은 준수해야 하는 IRS 코드에 대한 403b 계획이라고도 합니다. 적격 직원은 403b에 선택적으로 급여 감소 기부를 할 수 있습니다. 조직은 직원을 대신하여 매칭하거나 기여할 수도 있습니다. 해고 사유에 관계없이 직원은 403b 자산을 자기 주도적인 Roth IRA로 이월할 수 있습니다.
세금 유예 연금은 적격 또는 비적격으로 분류될 수 있습니다. 적격 연금은 기여 IRA 또는 403b 또는 401k 계획과 같은 다른 계획의 롤오버입니다. 이러한 자산은 롤오버 및 Roth로 전환할 수 있습니다. 비적격 연금은 보충 계정입니다. 비적격 연금에서는 세후 달러만 기부되므로 소득에만 세금 이연 성장이 부여됩니다. 비적격 연금은 이월 또는 Roth 전환에 적합하지 않습니다.
IRS는 자격을 갖춘 계정 하나를 가져와 Roth IRA에 직접 롤링하는 귀하의 능력을 제한하지 않습니다. 전환은 한 번에 기록될 수 있습니다. 그러나 IRA 관리인은 일반적으로 먼저 돈을 기존 IRA로 전환한 다음 기존 IRA를 Roth로 전환해야 합니다. 궁극적인 결과는 동일합니다. 두 번째 방법은 단계와 약간의 시간만 추가합니다. 전환으로 직접 롤오버할 수 있는지 IRA 관리인에게 문의하십시오.
2011년 현재 IRS 규정에는 Roth 전환을 허용하는 소득 제한이 없습니다. 귀하의 연금이 적격한 경우 세전 자금을 세금 없이 성장하는 세후 자금으로 전환할 수 있습니다. 전환된 금액은 전환한 연도의 조정 총 소득에 추가됩니다. 2011년에 전환하면 2012년에 개인 세금 보고서를 제출할 때 양식 1040의 15행에 금액이 추가됩니다. Roth IRA를 5년 동안 59 1/2까지 보유하면 면세 분배가 산출됩니다.