Roth 401(k)를 통해 저축하면 세금을 내지 않고 은퇴 후 활용할 수 있는 알을 키우는 데 도움이 될 수 있습니다. 직장을 그만두거나 은퇴할 준비가 되었다면 401(k)에 있는 자금으로 무엇을 해야 할지 궁금할 것입니다. Roth 401(k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것은 하나의 가능성일 뿐입니다. 그러나 IRS 세금 과태료가 부과되지 않도록 이 절차가 어떻게 작동하는지 확인하십시오. 재정 고문이 롤오버를 처음 사용하는 경우 안내해 드릴 수 있습니다.
Roth 401(k)를 Roth IRA로 전환하는 것은 401(k)에서 IRA로의 일반적인 롤오버를 완료하는 것과 다르지 않다고 Salt Lake City 지역의 공인 재무 설계사(CFP)인 Dave Lowell은 말합니다.
Lowell은 "고용주의 401(k) 공급자에게 연락하여 롤오버를 요청합니다"라고 말했습니다. “그들은 기금 중 얼마가 세전이고 Roth 기부금이 얼마인지 지정할 것입니다. 그런 다음 Roth IRA를 보유하고 있는 회사에 자금 이체를 지불하도록 지시합니다.”
직접 롤오버를 요청하면 401(k) 계획 관리자가 직접 수표를 보내도록 하는 경우 발생할 수 있는 세금 벌금을 피할 수 있습니다. 이 경우 배포 후 60일 이내에 Roth IRA 계정에 돈을 다시 입금해야 합니다. 또한 플랜 관리자는 세금에 대해 20%를 원천징수합니다. 결과적으로 직접 경로를 사용하면 Roth 퇴직 계획에서 다른 퇴직 계획으로의 이월을 훨씬 쉽게 완료할 수 있습니다.
Roth IRA는 플랜 참여자에게 여러 세금 혜택을 제공합니다. 계정에 있는 돈에 대해 이미 세금을 납부했으므로 언제든지 벌금 없이 원래 기부금을 인출할 수 있습니다. 은퇴하면 Roth IRA의 적격 배당금도 면세됩니다.
한 가지 주의 사항이 있습니다. 5년 규칙입니다. Roth IRA 인출과 관련된 세금 영향을 최소화하거나 피하기 위해 귀하의 계정은 최소 5년 동안 열려 있고 활성 상태여야 한다고 명시되어 있습니다.
이 규칙은 일반적으로 변함이 없지만 적격하지 않은 분배라도 면세될 수 있는 몇 가지 예외가 있습니다. 예를 들어 영구적으로 장애가 있는 경우 59.5세 이전에 Roth IRA를 벌금 없이 철회할 수 있습니다.
5년 규칙은 Roth 401(k) 계정에 보관된 자금에도 적용됩니다. 따라서 Roth 401(k)와 Roth IRA를 최소 5년 이상 보유하고 있고 둘 다에 적극적으로 기여했다면 5년 규칙은 롤오버에 문제가 되지 않아야 합니다. 이 작업이 원활하게 진행되도록 미리 상당한 계획을 세워야 합니다.
Lowell은 "5년 이상 된 기존 Roth IRA가 있는 경우 Roth 401(k)를 롤오버하고 59.5세 이상이라고 가정하면 문제 없이 배포할 수 있습니다"라고 말했습니다. "Roth 401(k) 롤오버 펀드를 받기 위해 처음으로 Roth IRA를 개설했다면 페널티 없이 배당금을 받으려면 5년을 기다려야 합니다."
이 규칙은 롤오버가 완료된 후 원래 기부금을 철회하는 것을 방지하지 않습니다. 하지만 잔액의 성장 부분을 활용해야 하는 경우 걸림돌이 될 수 있습니다.
Roth 401(k)s에만 적용되는 독특한 사실은 70.5세부터 계정에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 가져와야 한다는 것입니다. 이것은 전통적인 401(k) 또는 IRA와 유사합니다. 따라서 은퇴 기금이 필요할 때까지 면세 혜택을 받고 싶다면 Roth IRA로 전환하는 것이 가장 좋은 방법일 수 있습니다.
실제로 필요한 경우 Roth IRA에 롤오버 자금을 무기한으로 남겨 둘 수 있습니다. 특히 수혜자를 위해 남겨둔 자산을 최대화하려는 경우 관심을 가질 수 있습니다.
Roth IRA와 관련하여 염두에 두어야 할 가장 중요한 것은 5년 규칙입니다. 시계는 계정을 개설할 때가 아니라 Roth IRA에 처음으로 기부할 때 똑딱거리기 시작합니다. 따라서 Roth IRA를 5년 이상 보유하고 있더라도 기여를 시작하는 데 몇 년이 걸린다면 인출을 보류해야 할 수도 있습니다. Roth 401(k) 기여는 이 타임라인과 관련하여 아무런 차이가 없습니다.
돈이 필요하고 곧 이직할 계획이 없다면 플랜 관리자로부터 Roth 401(k) 대출을 받을 수 있음을 기억하십시오. 명확히 하자면, 최대 $50,000 또는 기존 계정 잔액의 50% 중 더 적은 금액을 빌릴 수 있습니다. 그러나 해당 대출은 과세 대상 분배로 취급되지 않도록 5년 이내에 또는 고용주의 서비스를 떠나는 즉시 상환해야 합니다. Roth IRA는 이러한 종류의 유연성을 제공하지 않으므로 롤오버로 인해 이 옵션이 제거됩니다.
롤오버를 결정하기 전에 Roth IRA의 투자 옵션과 수수료를 고려해야 합니다. Roth 401(k) 프로그램이 가능한 투자를 더 잘 선택하거나 Roth IRA보다 더 적은 수수료를 청구할 수 있습니다.
Roth 401(k) 자산을 Roth IRA로 롤링하는 것은 직업을 바꾸거나 은퇴하고 은퇴 저축을 남기고 싶지 않은 경우 의미가 있을 수 있습니다. 5년 규칙과 이 규칙이 이월된 자금을 인출하는 능력에 어떤 영향을 미치는지 명확히 하는 것이 중요합니다. 롤오버가 장기 재무 계획에 적합한 옵션인지 확실하지 않은 경우 재무 고문과 상의하십시오.
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