직원을 위한 Savings Incentive Match Plan(SIMPLE이라는 약어로 더 잘 알려져 있음)은 전년도에 최소 $5,000의 보상을 받은 직원이 100명 이하인 기업을 위한 퇴직 플랜입니다. SIMPLE IRA는 기존 IRA와 동일한 세금 유예 저축을 제공합니다. 그러나 기존의 IRA와 달리 국세청은 70.5세 이후의 기부를 금지하지 않을 수 있습니다.
국세청 규정에 따르면 계속 일하고 현재 연도에 최소 $5,000를 벌 것으로 예상하는 한 70½세 이후에도 SIMPLE IRA에 기부할 수 있습니다. 가장 최근의 정보에 따르면 연간 기부금은 50세 이상의 모든 사람에게 $15,500입니다. 이 금액에는 50세 이상의 직원에게만 제공되는 $12,500의 표준 한도와 $3,000의 캐치업 기부금이 포함됩니다.
IRS가 70.5세가 된 후에 기부를 허용하더라도, 여전히 필요한 최소 분배 규칙을 준수하고 매년 계좌에서 돈을 인출하기 시작해야 합니다. 필요한 각 연간 분배액의 규모는 귀하의 연령과 전년도 말 Simple IRA 잔액에 따라 다릅니다.
기여하면서 은퇴 계획에서 돈을 빼는 것이 역효과처럼 보일 수 있지만, 은퇴를 위한 저축을 늦게 시작했다면 특히 도움이 될 수 있습니다. 각 RMD의 크기는 귀하의 연령과 전년도 말 계정 잔액에 따라 다르지만 연간 기여금보다 클 가능성은 거의 없습니다. 예를 들어, 70½세에 잔액이 $200,000인 계정의 RMD는 약 $7,300입니다. 이렇게 하면 최대 기여금을 내는 경우 해당 연도에 최대 $8,200까지 계정 잔액이 증가합니다. 귀하의 잔액도 고용주가 기여하는 금액만큼 증가합니다. 최악의 시나리오에서는 최소한 RMD의 대부분을 연간 기부금으로 대체할 것입니다.