투자 부동산을 사고 유지하는 것은 비용이 많이 드는 사업입니다. 부동산 투자자, 즉 집주인은 사용 가능한 많은 세금 혜택을 활용하여 임대 부동산에서 수익을 늘릴 수 있습니다. 소유주는 단독 가족 또는 다가구 임대 비용의 전체 또는 일부를 공제할 수 있습니다. 투자자는 세금 전문가와 상의하여 각 세금 공제가 정확히 어떻게 적용되는지 확인해야 합니다.
모기지 이자는 임대 부동산 소유자에게 가장 크고 일관된 세금 공제 중 하나입니다. 비소유자가 거주하는 주택에 대한 대출은 기본 주택에 대한 모기지보다 이자율이 더 높은 경향이 있습니다. 월 지불액의 더 많은 부분이 모기지론의 처음 몇 년 동안의 이자로 사용되기 때문에 대출을 갚으면서 공제액은 줄어들 것입니다. 임대 부동산을 개선하거나 수리하는 데 사용되는 두 번째 모기지에 대한 이자를 공제할 수도 있습니다.
임대 부동산을 구입한 연도에 단순히 구입 가격을 기록할 수 없습니다. 대신, 몇 년에 걸쳐 투자 부동산을 구입하는 비용의 일부를 공제합니다. 감가상각이라는 방법을 통해 임대 주택 구입 비용을 회수합니다. 감가상각 또는 마모로 인해 내용 수명 동안 발생하는 임대 주택 가치의 하락은 건물이 위치한 토지가 감가상각되지 않기 때문에 구조물 자체에만 적용됩니다.
세입자는 임대에 수리가 필요할 때 집주인에게 연락합니다. 귀하는 가정의 상태를 복원하기 위해 수행한 일반적이고 필요하며 합리적인 수리 비용을 공제할 수 있습니다. 그러나 수리가 아닌 교체하는 구성 요소는 일반적으로 공제 대상이 아닙니다. 임대 부동산에 있는 항목을 교체하거나 업그레이드하는 것은 일반적으로 단순히 복원하는 것이 아니라 집을 더 좋게 만드는 "개선"에 해당합니다.
렌탈의 일상적인 관리 활동에 얼마나 관여하느냐에 따라 부동산을 오가는 데 돈을 쓰게 될 것입니다. 집주인 활동에 대한 여행 비용을 공제할 수 있습니다. 집주인 업무를 수행하기 위해 사용하는 차량을 수리, 연료 공급 및 유지 관리하는 데 지출한 금액과 야간 여행 시 호텔, 항공료 및 식사 비용은 공제 대상입니다. 실제 차량 비용을 공제하지 않고 기타 특정 요건을 충족하는 경우 표준 마일리지 요율을 사용할 수 있습니다. 2014년 현재 집주인은 주행 마일당 56센트를 공제할 수 있습니다.
임대 부동산에 서비스를 제공하는 부동산 관리자 및 독립 계약자에 대한 임금을 공제할 수 있습니다. 공제는 직원 급여, 인건비 및 부동산 중개인, 변호사 및 회계사와 같은 전문가의 수수료 또는 수수료에 적용됩니다.
투자 자산이 손상되거나 파괴된 경우 손실을 공제할 수 있습니다. 집주인이나 집주인 보험과 같은 보험료도 공제받을 수 있습니다. 일반적으로 재산 피해의 전체 비용을 공제할 수는 없지만 손실 범위와 보험 적용 범위에 따라 일부를 공제할 수 있습니다. 주택 소유자 보험은 화재, 도난, 기물 파손 및 임대 부동산 구조에 대한 기타 위험을 보장합니다. 집주인 보장은 개인 재산 손실을 보상하고 특정 책임 보장을 제공할 수도 있습니다.