457(b) 플랜은 주 및 지방 정부와 적격 면세 기관으로 제한된 세금 혜택이 있는 퇴직 플랜입니다. 401(k) 플랜과 마찬가지로 457(b) 플랜에 기부한 금액에 대해 세금 공제를 받을 수 있으며 소득은 세금 유예 방식으로 증가합니다. 457(b) 플랜에서 인출하는 것은 엄격하게 규제되므로 원할 때마다 자금에 접근하지 못할 수도 있습니다. 또한 분배금에 세금이 부과될 수 있습니다.
IRA와 같은 다른 유형의 퇴직 계획과 달리 457(b) 계획은 원할 때마다 패널티를 지불할 용의가 있더라도 분배를 받을 수 없습니다. IRS는 457(b) 분배를 다음과 같은 유발 사건으로 제한합니다. 고용주로부터 서비스 분리; 무능; 죽음; 재정적 어려움; 59세에 도달 1/2; 계획 종료; 또는
대부분의 참가자에게 이러한 제한 사항은 457(b) 계획에서 돈을 빼기 전에 은퇴하거나 59 1/2에 도달해야 함을 의미합니다.
457(b) 분배에 대한 자격이 있는 경우 플랜 관리자에게 연락하여 적절한 서류를 작성하여 플랜을 현금화해야 합니다. 사회 보장 번호, 이름 및 주소와 같은 개인 정보를 제공한 후 배포를 받을 자격이 있는 이유를 표시해야 합니다. 다음으로 수표 또는 은행 송금과 같이 원하는 금액을 선택합니다. 배당금에서 원천징수된 세금을 원하시면 인출 양식에 명시해야 합니다.
457(b) 플랜의 모든 기부금과 수입은 세금이 유예됩니다. 457(b)를 현금화할 때 인출하는 모든 것에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 457(b) 잔액이 많은 경우 한 번에 모든 돈을 인출하면 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있으므로 세금 부담을 줄이기 위해 분할 인출을 고려하십시오.
일부 은퇴 계획의 경우 59세 1/2세가 되기 전에 돈을 인출하면 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다. 그러나 59 1/2세가 되기 전에 457(b) 분배를 받을 자격이 있는 경우 해당 벌금은 적용되지 않습니다. IRA 또는 새 고용주의 457과 같은 다른 플랜으로 분배금을 이월하지 않는 한 인출에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
457(b) 현금화의 주요 이점은 돈을 쓸 수 있다는 것입니다. 은퇴한 경우 수년간 저축하고 세금 유예 혜택을 받은 후 노동의 결실을 즐기기 시작할 수 있습니다. 긴급 상황에 대비하여 자금을 인출하는 경우 신용 카드나 기타 고금리 출처를 사용하는 대신 즉각적인 필요 자금을 조달할 수 있습니다.
457(b) 현금화의 단점은 더 이상 세금 유예 성장을 누릴 수 없다는 것입니다. 은퇴하기 전에 계정을 급습하면 은퇴 둥지 달걀이 고갈되고 직장을 멈춘 후 필요할 때 충분하지 않을 수 있습니다. 결과적으로 은퇴 목표를 달성하기 위해 더 많이 저축하거나 더 오래 일해야 할 수도 있습니다.
Forbes.com의 Erik Carter는 은퇴 계좌에서 돈을 인출할 때 발생하는 기회 비용이 일반적으로 모든 혜택보다 훨씬 더 큰 부정적인 요소라고 말합니다. 큰 어려움에 직면하고 있다면 Carter는 이자를 스스로 갚기 때문에 은퇴 계획에서 대출을 받는 것이 더 나은 선택이 될 수 있다고 말합니다.