59세 1/2세에 도달하거나 직장을 그만두거나 장애가 있는 경우 언제든지 401(k)를 현금화할 수 있습니다. 그렇지 않으면 고용주에게 재정적 어려움, 체납세에 대한 국세청 부과 또는 법원 명령 이혼 합의로 인해 발생하는 부채를 상환하기 위해 401(k) 계정에서 현금을 빼달라고 요청할 수 있습니다. 401(k) 관재인이 귀하에게 자금을 공개하기 전에 요청을 설명하는 특정 서류를 작성해야 합니다. 규정에 따라 조기 현금 인출 자격이 있는 고난의 유형이 제한되며 세금, 원천 징수 및 조기 인출 벌금이 부과될 수 있습니다.
재정적 어려움을 겪을 수 있는 자격을 갖추려면 즉각적이고 필요하며 큰 필요로 인해 돈이 필요하다는 것을 보여주어야 합니다. 고용주는 필요의 심각성을 측정하기 위해 객관적이고 비차별적인 기준을 적용해야 합니다. 예를 들어 고용주는 보트나 대형 TV 구매로 인한 빚을 갚기 위해 401(k) 현금에 대한 접근을 차단할 수 있지만 가족의 장례식이나 긴급한 의료적 필요를 위해 지불할 자금은 승인할 것입니다. .
IRS 규정은 집 손상 수리, 가까운 친척의 장례 비용 지불, 압류 또는 퇴거 방지, 자격을 갖춘 교육 비용 지불, 주요 주택 구입 및 의료 비용 지불과 같이 즉각적이고 긴급한 필요를 나타내는 6가지 어려운 이유를 나열합니다. 귀하는 귀하가 수령하는 모든 환급을 통해 이러한 비용을 줄여야 합니다. 이 규칙에 따라 국세청 국장은 기타 특별하거나 비정상적인 사건을 고난으로 인정할 수 있습니다.
부채를 갚기 위해 401(k) 곤경 지출 자격이 있을 수 있지만 특정 제한 사항을 준수해야 합니다. 인출로 인해 발생하는 부채와 벌금 또는 세금을 상환할 만큼만 받을 수 있습니다. 또한 휴가용 주택을 팔거나 은행 대출을 받는 것과 같이 돈을 모으기 위한 다른 옵션을 합리적으로 소진했음을 보여주어야 합니다. 기부한 돈을 인출할 수 있지만 그 돈에 대한 수입은 인출할 수 없습니다. 돈을 받은 후 은퇴 계획에 기여하려면 6개월을 기다려야 합니다.
고난 철수의 주요 이점은 당신이 정말로 필요한 돈을 얻는다는 것입니다. 단점은 인출한 돈에 대한 면세 소득 손실, 고용주가 원천징수한 20% 세금, 분배된 금액에 대한 세금 청구서 및 가능한 10% 조기 인출 위약금을 포함합니다. 그러나 그 돈이 장애, 치료, 이혼 합의 또는 IRS 부과금과 관련된 빚을 갚기 위한 것이거나 55세에 도달한 후 직장을 그만 둔 경우 벌금을 피할 수 있습니다. 한 가지 대안은 401( k) 세금, 원천징수 또는 벌금을 부과하지 않는 것 401(k) 대출은 최대 금액, 이자율 및 상환 기한에 관한 규정이 적용됩니다.