개인 퇴직 계좌(IRA)는 미국인들이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하기 위해 국세청에서 특별 세금 상태를 부여합니다. 이 계정은 세금 보호 대상이므로 계정에 돈이 남아 있는 한 발생한 수입에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. IRA 예금 증명서 또는 단기 금융 시장 계좌에 돈을 투자하면 이자를 받을 수 있습니다. 돈이 IRA에 남아 있는 동안에는 해당 이자를 보고할 필요가 없습니다. 그러나 일단 인출을 시작하면 IRA 이자에 대한 세금을 납부해야 하는지 여부는 귀하가 Traditional IRA를 가지고 있는지 Roth IRA를 가지고 있는지에 따라 달라집니다.
기존 IRA가 있는 경우 해당 연도에 IRA에서 얻은 이자를 보고할 필요가 없습니다. 그러나 은퇴 시 과세 소득으로 IRA의 분배금을 보고해야 합니다. 59 1/2세에 IRA에서 페널티 없이 배당금을 받기 시작할 수 있으며 70 1/2세가 되는 해에 기존 IRA에서 배당금을 받기 시작해야 합니다. 필요한 최소 분배 금액은 IRS 기대 수명 표에 따라 결정된 대로 기존 IRA의 크기와 예상 분배 기간에 따라 다릅니다. 분배금을 수령할 때 양식 1040 세금 보고서의 15a 및 15b행에 소득을 보고해야 합니다.
Roth IRA는 계정에 처음 기부할 때 세금 공제를 받지 않는다는 점에서 기존 IRA와 다릅니다. Roth IRA의 장점은 귀하가 기부한 돈과 배당금과 같은 모든 이자 및 기타 수입을 은퇴 시 세금 없이 인출할 수 있다는 것입니다. 즉, Roth IRA에서 얻은 이자를 청구할 필요가 없습니다. Roth IRA에서 요구하는 최소 분배금이 없다는 점도 중요합니다.