401k 계획은 영리 고용주만 제공하는 반면 403b 계획은 비영리 단체에서만 제공할 수 있기 때문에 회사는 직원에게 401k 및 403b 계획을 모두 제공할 수 없습니다. 그러나 고용주를 영리 회사에서 비영리 회사로 변경하는 경우 퇴직 저축 계좌를 가져갈 수 있습니다. 국세청은 401k 계획에서 403b 계획으로 자금을 이동하는 것을 허용합니다.
롤오버 또는 직접 이체를 통해 401k 계획에서 403b 계획으로 돈을 이동할 수 있습니다. 롤오버를 사용하면 먼저 돈이 지급된 다음 최대 60일 동안 403b 계획에 돈을 재예치할 수 있습니다. 직접 이체를 사용하면 401k 계획에서 403b 계획으로 돈이 자동으로 이동합니다. 직접 이체는 가장 간단한 옵션이며 최대 60일 동안 돈을 사용해야 하는 경우가 아니면 사용해야 합니다.
401k 계획에서 403b 계획으로 돈을 옮기면 어떻게 옮기는지에 관계없이 추가 세금이 발생하지 않습니다. 직접 이체를 사용하면 세금에 대해 아무 것도 보고할 필요가 없습니다. 그러나 롤오버를 통해 돈을 이동하는 경우 소득세에 신고해야 합니다. 1040 또는 1040A 양식을 사용하여 롤오버 금액을 비과세 분배로 보고하고 롤오버 금액 옆에 "롤오버"라고 써서 돈을 롤오버했음을 보여야 합니다.
오래된 401k 플랜에서 403b 플랜으로 돈을 옮기면 퇴직 기금을 한 곳으로 통합하여 추적하기가 더 쉽습니다. 또한 두 플랜 모두 세금 유예이므로 플랜의 비과세 상태를 유지합니다. 귀하의 401k 플랜은 귀하가 더 이상 회사에서 일하지 않기 때문에 귀하의 계정에 대한 유지 관리 비용을 증가시킬 수도 있습니다.
롤오버를 수행하는 경우 벌금과 세금을 피하기 위해 60일 이내에 자금을 403b 계획에 넣어야 합니다. 또한 IRS 규정으로 인해 403b 계획은 뮤추얼 펀드 및 연금에만 투자하는 것으로 제한되어 투자 옵션이 제한될 수 있습니다. 그러나 403b 플랜 제공자가 제공하는 특정 연금 또는 투자 펀드로 자금을 옮기고 싶은 경우 이 단점은 별로 중요하지 않습니다.