소규모 사업을 하고 있습니까? 아니면 값비싼 취미에 탐닉하고 있습니까? 답은 소득세에 대해 청구하는 공제액과 IRS가 해당 공제액을 해석하는 방법에 따라 달라질 수 있습니다.

소기업 소유자는 모든 "일반적이고 필요한" 사업 비용, 구매한 사업 자산의 감가상각 및 사업 과정에서 발생한 손실에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

IRS에는 취미 활동가가 과도한 세금 공제를 받는 것을 방지하는 규칙이 있습니다.

귀하의 비즈니스가 많은 사람들이 취미로 즐기는 활동(예:보석 만들기, 유화 초상화 그리기 또는 커버 밴드 연주)이고 지속적으로 수익이 나지 않는다면 "취미"와 "비즈니스" 사이에 미세한 선이 있을 수 있습니다. ."

규칙 숙지

IRS는 일반적으로 신생 기업이 수익을 내기까지 몇 년이 걸린다는 것을 알고 있습니다. 지난 5개 과세 연도 중 3년(현재 연도 포함)에 수익을 냈다면 IRS는 귀하의 사업을 영리 활동으로 간주합니다. (귀하의 사업이 말 사육, 전시, 훈련 또는 경주인 경우 지난 7년의 과세 연도 중 2년 동안만 이익을 보여야 합니다.) 그러나 해당 기준을 충족하지 못하는 경우 IRS는 귀하의 사업을 감사하기로 결정할 수 있습니다. .

감사 후 IRS가 귀하의 작업을 취미로 규정한 경우에도 취미 비용에 대해 특정 세금 공제를 청구할 수 있습니다(스케줄 A, 양식 1040에 항목별로 표시되어 있는 한). 단, 취미활동으로 얻은 총수입만큼만 공제를 청구할 수 있습니다. 이는 사업 손실을 가족의 전체 세금 부담을 줄이기 위해 사용하는 소규모 또는 시간제 사업체 소유주에게 심각한 타격이 될 수 있습니다.

귀하의 비즈니스가 몇 년 동안 이익을 냈지만 다른 해에는 이익이 나지 않는다면 어떻게 하시겠습니까? IRS는 점진적인 이익 증가를 의미하는 앞으로의 진전을 기대합니다. 귀하의 비즈니스가 한 해의 수익성과 다음 해의 손실 사이를 오가며 곤경에 처할 수 있습니다.

그러나 5년 중 3년 기준을 통과하지 못했다고 해서 모든 것을 잃게 되는 것은 아닙니다.

귀하의 사업이 취미인지 여부를 결정할 때 IRS는 다음 요소도 고려합니다.

• 활동에 들인 시간과 노력이 귀하가 수익을 낼 의사가 있음을 보여줍니까?
• 생활을 활동 수입에 의존합니까?
• 고객이 귀하에게 비용을 지불하지 않는 등 귀하가 통제할 수 없는 상황으로 인한 손실이 있습니까? 아니면 비즈니스 시작 단계에서 발생한 손실입니까?
• 수익성 향상을 위해 운영 방식을 바꾸셨습니까? (분명히 효과가 없는데도 계속 같은 방식으로 사업을 운영한다면 IRS는 귀하의 의도를 의심할 것입니다.)
• 성공적인 사업으로 활동을 수행하는 데 필요한 지식이 있습니까? 교육, 인증 또는 해당 분야의 이전 직업 경험은 귀하가 비즈니스에 대해 진지하다는 것을 보여주는 데 도움이 될 수 있습니다.
• 과거에 유사한 활동으로 수익을 낸 적이 있습니까?
• 활동이 몇 년 안에 수익을 내고 있습니까?
• 활동에 사용된 자산의 가치를 평가하여 미래에 이익을 얻을 것으로 예상하십니까?

다음 단계를 수행하면 비즈니스가 취미 생활을 할 가능성을 줄일 수 있습니다.

• 세금에 대해 청구하는 모든 공제를 뒷받침할 수 있도록 자세한 기록을 보관하십시오.
• 사업용으로 별도의 은행 계좌를 개설하십시오. 개인 재정과 사업 재정을 섞지 마십시오(예:개인 계정에서 사업 구매를 하거나 그 반대의 경우도 마찬가지).
• 명함 및 비즈니스 웹사이트와 같은 전문적인 마케팅 자료를 만듭니다. 입소문이나 소셜 미디어를 통해서만 비즈니스를 광고하면 취미처럼 보일 가능성이 큽니다.
• 비즈니스에 필요한 연방, 주 및 지역 라이센스 및 허가를 취득하고 최신 상태로 유지하십시오. 예를 들어 제품을 판매하는 경우 리셀러 면허를 취득하고 주 판매세를 납부해야 합니다.
• 사업 계획을 작성하십시오. 간단한 사업 계획도 활동을 통해 이익을 얻으려고 한다는 것을 증명하는 데 도움이 될 수 있습니다.
• 비즈니스를 법인, 유한 책임 회사(LLC) 또는 파트너십으로 설정하는 것을 고려하십시오. 이러한 형태의 사업은 수익 창출 계획을 입증하는 데 도움이 될 수 있습니다.

회계사, 세무 대리인 및 변호사와 상의하여 귀하의 비즈니스를 위해 취해야 할 올바른 조치를 결정하십시오. SCORE 멘토가 올바른 리소스로 안내해 드릴 수 있습니다.