세금 시간이 빠르게 다가오고 있습니다. 소규모 비즈니스가 C 법인으로 구성되지 않은 경우 일반 소득세와 함께 순이익에 대한 자영업(SE) 세금을 내야 할 가능성이 큽니다.
다행스럽게도 자영업자, 파트너십 및 LLC에 대한 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있는 몇 가지 공제 및 공제가 있습니다.
전문가를 고용할 계획이든 직접 세금을 납부할 계획이든 소기업에서 이용할 수 있는 몇 가지 세금 혜택을 알고 있어야 합니다.
과세 대상 소득에서 고정 금액을 공제할 수 있는 표준 공제는 총 납부 세액을 줄이는 간단한 방법입니다.
최근 몇 년 동안 표준 공제 금액이 크게 증가했기 때문에 많은 납세자들은 이제 의료 및 치과 비용, 주 및 지방세, 모기지 및 주택 담보 이자, 자선 기부금과 같은 개인 비용을 항목화하는 대신 이 공제를 청구하기로 선택합니다.
반면에 일정 A 공제를 항목화하면 귀하와 귀하의 비즈니스에 더 많은 비용을 절감할 수 있습니다. 이 경우 서류를 작성하는 것이 추가 노력을 기울일 가치가 있을 수 있습니다. 청구를 뒷받침하는 데 필요한 서류가 있는지 확인하십시오(감사를 받는 경우).
2020년 표준공제 금액은 다음과 같습니다.
특정 요인으로 인해 납세자가 표준 공제를 받을 자격이 없다는 점에 유의하십시오. 공제 항목을 구분하는 배우자와 별도로 신고하는 경우, 귀하의 사업이 파트너십인 경우 또는 전체 과세 연도 동안 미국 시민 또는 법적 거주자가 아닌 경우에는 자격이 없습니다.
또한 하는 경우 표준 공제 자격이 있는 경우, 일부 요인은 공제 금액을 제한하거나(예:피부양자 청구 등) 공제액을 증가(예:시각 장애인 또는 65세 이상)할 수 있습니다. 이 IRS 도구를 사용하면 총액 표준 공제액을 신속하게 결정할 수 있습니다.
표준 공제 또는 항목별 공제를 적용할 계획이든 모든 기준을 충족하는 경우 통과 사업체에 대해 적격 사업 소득 공제(섹션 199A라고도 함)를 계속 청구할 수 있습니다.
섹션 199A는 개인 사업자, 파트너십, LLC 및 S-Corps에 대한 순이익에서 최대 20%의 공제를 허용합니다. 반품).
그러나 전체 20%를 받으려면 과세 대상 소득이 특정 임계값 이하이어야 한다는 점을 명심하십시오. 임계값을 초과하는 경우 다양한 제한이 적용되어 이 비율이 줄어듭니다.
올해, 섹션 199A에 대한 제한은 소득이 독신 및 가구주 신고의 경우 $163,300, 공동 신고자의 경우 $326,600, 부부별 신고의 경우 소득이 $163,300 이상인 납세자에게 적용됩니다.
참고:과세 대상 소득이 기준액을 약간 초과하는 경우 세금 계획이 내년에 전체 20% 공제를 청구하는 데 도움이 되는지 세무 전문가에게 문의하는 것을 고려할 수 있습니다. 401k 은퇴 계좌에 기여하는 것은 총 소득을 줄이는 현명한 방법 중 하나입니다. 자선단체에 세금 공제 가능한 기부를 하는 것은 또 다른 문제입니다.
사업 대출에 대한 이자가(있는 경우) 공제될 수 있으며 CARES 법은 잠재적으로 소기업 소유자가 이 수당의 혜택을 더 쉽게 받을 수 있도록 했습니다.
최근까지 사업 이자 공제는 사업주의 조정 과세 소득의 30% 미만이어야 했습니다. CARES 법에 따라 이 한도는 2019년 및 2020년 과세 연도에 대해 50%로 증가했습니다. 이 증가는 파트너십을 제외한 모든 비즈니스 유형에 적용됩니다.
귀하의 사업이 50% 사업 이자 공제의 혜택을 받을 수 있다고 생각하는 경우 귀하(또는 귀하의 세무 전문가)는 양식 8890, 사업 이자 비용 제한을 세금 신고서에 첨부하여 신청할 수 있습니다.
그러나 50% 사업 이자 공제율을 사용하기로 선택하는 것이 다른 사업보다 일부 사업에 더 유리할 수 있다는 점에 유의하십시오. 회계사 또는 세무 대리인과 장단점에 대해 논의하고 싶을 것입니다.
자격을 갖춘 자영업자와 소기업 소유자는 IRS 양식 7202를 사용하여 Covid-19 병가 및 가족 휴가 세금 공제를 청구할 수 있습니다.
2020년에 자가격리, Covid-19 증상, Covid-19에 걸린 사람을 돌봐야 하거나 학교 또는 어린이집 폐쇄로 인해 보육 시설이 부족하여 2020년 일정 기간 동안 일할 수 없는 경우 이러한 환급 가능한 세금 공제를 받을 수 있습니다. 연방 소득세를 줄이는 데 도움이 됩니다.
2020년 4월 1일에서 12월 31일 사이에 휴가를 사용하는 경우 2020년 양식 1040에서 크레딧을 청구하게 됩니다. 2021년에 사용한 휴가(1월 1일에서 3월 31일 사이)에 대한 크레딧은 2021년 세금 신고 시 청구할 수 있습니다.
IRS의 세금 공제 가능한 사업 비용 목록은 길며, 이는 극히 일부에 불과합니다. 조사를 하고 세금 전문가와 상의하여 사용 가능한 모든 공제를 활용하고 싶을 것입니다.
재택근무를 하는 자영업자는(정기적으로 업무 목적으로만 사용되는 작업 공간에서) 이 공간을 유지 관리하는 비용을 공제받을 수 있습니다.
제곱피트당 5달러에서 최대 300피트까지 소요되는 단순화된 옵션을 사용하거나 집의 총 평방 피트에 대한 백분율로 계산하여 공간과 관련된 모든 비용을 항목화할 수 있습니다.
IRS 양식 8829는 공제할 홈 오피스 비용을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
대부분의 소규모 비즈니스는 이제 온라인에서 가시성을 높이기 위해 웹사이트, 소셜 미디어 캠페인 및 SEO(검색 엔진 최적화) 전략을 보유하고 있습니다. 좋은 소식은 이러한 마케팅 비용 및 기타 비용이 합리적이고 귀하의 비즈니스와 직접 관련이 있는 한 세금 공제가 가능하다는 것입니다.
개인 사업자 및 1인 회원 LLC는 광고 비용을 스케줄 C에 기록해야 하며, 파트너십 및 다중 회원 LLC는 양식 1065:파트너십 소득세 신고서를 사용해야 합니다.
사업 목적으로 자동차를 사용하는 경우 세금 신고서에서 관련 비용(연료, 자동차 유지비, 보험)을 공제할 수 있습니다. 업무 및 개인 용도로 차량을 정기적으로 사용하는 경우 마일리지를 기준으로 비용을 나누십시오. IRS는 비즈니스를 위해 차량을 운영하는 데 드는 공제 가능한 비용을 계산하는 데 도움이 되는 표준 마일리지 요율 목록을 제공합니다.
소규모 사업체 세금을 찾는 것은 쉽지 않을 수 있지만 사업체에서 얻을 수 있는 혜택에 대해 알아보면 세금 고지서가 만료될 때 타격을 완화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 자영업 개인 세금 센터를 방문하거나 SCORE 멘토에게 문의하십시오.