소상공인을 위한 첫 세금 신고는 압도적일 수 있습니다. 귀하의 부채를 이해하여 처음 사업세 신고를 원활하게 진행하십시오.
소규모 사업체 세금 신고 방법을 아는 것은 연중 내내 이 작업을 준비하는 경우 훨씬 더 쉬울 것입니다. 정리된 회계 기록은 소규모 사업체 세금을 처음으로 제출할 때마다 필수적입니다.
매일 모든 비즈니스 거래를 추적해야 합니다. 온라인 회계 소프트웨어를 사용하여 회계 기록을 간단하게 정리할 수 있습니다. 귀하의 재정 기록은 사업 세금 신고서에 보고된 수치를 뒷받침하는 데 도움이 될 것입니다. 소프트웨어를 사용하여 체계적으로 정리하면 회계사가 청구해야 하는 시간을 줄이고 중소기업 세금 준비 비용을 크게 줄일 수 있습니다.
회사를 시작할 때 비즈니스 구조를 선택해야 합니다. 사업 구조마다 납세 의무가 다르기 때문에 사업에 적합한 것을 선택하는 것이 중요합니다.
일부 유형의 비즈니스 구조에서는 소유자가 회사 세금에 대해 개인적으로 책임을 지게 됩니다. 다른 구조는 사업체의 세금 부채를 소유주의 부채와 분리합니다. 그리고 각 사업 구조마다 다른 IRS 양식이 필요합니다. 소기업을 위한 세금 신고 방법을 배우는 것은 경우에 따라 조금씩 다를 수 있습니다.
다음은 4가지 일반적인 비즈니스 구조와 해당 납세 의무에 대한 설명입니다.
단독 소유권은 단일 소유자 비즈니스 구조입니다. 회사를 구성하는 가장 쉬운 방법입니다. 그리고 개인 기업은 정부 규제가 가장 적습니다.
단독 소유자라고 하는 소유자는 사업체와 동일한 법인으로 간주됩니다. 사업체가 세금 부채를 갚지 못하면 개인 사업자의 개인 자산이 위험에 처할 수 있습니다.
일정 C, 사업의 손익
개인 사업자는 스케줄 C를 사용하여 수입과 지출을 IRS에 보고합니다. 스케줄 C는 양식 1040의 섹션입니다.
스케줄 SE, 자영업세
자영업자인 경우 Schedule SE를 사용하여 자영업 세금을 계산하십시오. 자영업자이고 연간 소득이 $400 이상인 경우 Schedule SE 자영업 세금 양식을 제출하십시오.
파트너십에는 두 명 이상의 소유자가 있습니다. 파트너는 파트너십 계약에 달리 명시되지 않는 한 이익과 손실을 동등하게 공유합니다.
개인 사업과 마찬가지로 파트너십은 개인 소득 수준에서만 과세됩니다. 기업이 납세 의무를 이행할 수 없는 경우 소유자의 개인 자산이 위험에 처할 수 있습니다.
IRS 양식 필요:
양식 1065, 미국 파트너십 소득 반환
파트너십은 연방 소득세를 내지 않습니다. Form 1065는 IRS에 사업 수입과 지출을 보고하는 데 사용됩니다.
회사는 양식 1065 스케줄 K-1을 각 파트너에게 보내 각 개인의 소득 및 손실 몫을 보여줍니다. 파트너는 스케줄 K-1을 사용하여 개인 소득세 신고서를 작성합니다.
C Corp이라고도 하는 법인은 소유자와 별개의 법인입니다. 독립 법인으로서 소유자는 사업체 세금 채무에 대해 개인적으로 책임을 지지 않습니다.
소유자의 개인 자산은 보호되지만 기업은 이중 과세됩니다. 회사의 소득은 먼저 비즈니스 수준에서 과세됩니다. 그러면 각 소유자의 개인 소득이 과세됩니다.
양식 1120, 미국 법인 소득세 신고서
양식 1120을 사용하여 사업체의 연방 소득세를 계산하고 반환합니다. 또한 이 양식을 사용하여 회사의 수입과 지출을 보고합니다.
유한 책임 회사는 기업과 파트너십의 일부를 결합합니다. 법인과 마찬가지로 LLC와 소유자는 별도의 법인입니다. 그리고 파트너십과 마찬가지로 소유자는 세금을 공유해야 합니다.
LLC는 각 소유자의 개인 납세 의무 금액을 제한합니다. 세금은 개인 소득 수준으로 전달되므로 비즈니스는 이중 과세되지 않습니다. 소유자가 LLC를 설정하는 방식에 따라 회사는 법인, 파트너십 또는 소유자 세금 신고서의 일부로 제출합니다.
소규모 사업체에 대한 세금 신고가 처음이라면 일부 사업 비용이 세금 공제 대상이라는 사실을 모를 수 있습니다. 즉, 총 세금에서 비용의 일부 또는 전체를 공제할 수 있습니다.
SBA 기사에서 소규모 비즈니스 소유자이자 작가이자 마케팅 커뮤니케이션 컨설턴트인 Caron Beesley는 다음과 같이 말합니다.
<블록 인용>소액 현금 구매, 잡지 구독, 교육 수업 등. 이러한 '작은' 비용은 빠르게 합산될 수 있습니다. 모든 지출을 추적하고 공제할 수 있는 것과 공제할 수 없는 것에 대해 세무사에게 확인하십시오.
소기업 세금 공제를 청구하려면 정확한 회계 기록이 필요합니다. 개인용이 아닌 업무용으로 구매했음을 증명할 수 있어야 합니다. 다음은 중소기업을 위한 5가지 일반적인 세금 공제입니다.
사업을 수행하는 데 사용하는 집의 일부를 공제할 수 있습니다. 홈 오피스 공제를 사용하면 집에서 사업 운영에만 사용하는 부분만 청구할 수 있습니다.
사업 목적으로 차량을 사용하는 경우 차량 사용을 청구할 수 있습니다. 집과 회사 사이의 통근과 관련된 비용은 청구할 수 없습니다. 또한 근무시간에 받은 주차요금이나 교통 위반 티켓은 차감할 수 없습니다.
출장에 대한 여행 경비를 상계할 수 있습니다. 여행 비용은 귀하의 비즈니스에 일반적이고 필요하며 합리적이어야 합니다. 개인 휴가를 위한 여행 경비는 공제할 수 없습니다.
직원이 있는 경우 급여 비용의 일부가 공제될 수 있습니다. 직원 급여 및 직원 복리후생 기부금을 상각할 수 있습니다. 직원 경비 공제를 청구하기 위해 따라야 하는 특정 규칙이 있습니다.
법률 또는 전문 수수료를 지불한 경우 공제할 수 있습니다. 수수료는 일반적이고 필요하며 귀사와 직접 관련이 있어야 합니다.
처음으로 세금을 신고할 때 세금 양식의 지침을 주의 깊게 따르십시오. 모든 정보를 올바르게 작성했는지 확인하십시오. 세금 양식에 오류가 있으면 IRS 벌금, 벌금 또는 감사로 이어질 수 있습니다.
해당 정부 기관에 양식을 보냅니다. 문서를 보내는 위치와 방법에 대한 지침은 양식에 있습니다. 마감일 전에 양식을 보내주십시오.
이 기사는 연방 사업세 부채에 초점을 맞추고 있음을 기억하십시오. 또한 귀하의 주 및 지역에 대한 세금을 신고해야 합니다. 어떤 세금 양식을 제출해야 하는지 알아보려면 주 및 지역 비즈니스 기관에 문의하십시오.
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