직시합시다. 건강 보험 옵션의 안팎을 탐색하는 것은 희미한 마음이 아닙니다. 그러나 이 복잡한 밀랍 공의 한 가지 장점은 의료비 지출 방식을 그 어느 때보다 더 잘 통제할 수 있다는 것입니다.
건강 관리 기금이 자신에게 적합하도록 시작할 수 있는 방법 중 하나는 HRA(건강 환급 제도) 또는 HSA(건강 저축 계좌)를 이용하는 것입니다. 지침, 한도 및 많은 작은 글씨(이것은 여전히 건강 보험입니다!)가 있지만 HRA 대 HSA에 대해 알아야 할 모든 것을 안내하여 가장 적합한 것을 선택할 수 있습니다.
건강 상환 제도(HRA)를 통해 고용주는 적격 의료 비용을 지불할 수 있습니다. 기본적으로 이것은 고용주가 건강 관련 비용으로 책정하는 달러입니다.
HRA에 대해 알아야 할 주요 사항은 HRA가 고용주 소유라는 것입니다. 즉, 회사를 떠나거나 해고되면 해당 펀드의 돈은 함께 가지 않습니다. 고용주가 돈을 기부했으므로 모두 고용주의 것입니다.
최근 몇 년 동안 HRA는 건강 보험 업계의 새로운 핵심인 HSA만큼 인기가 없었습니다. 그들은 이길 수 없는 수많은 고유한 이점을 제공합니다(자세한 내용은 잠시 후). HRA가 HSA의 못생긴 이복 누이가 아니라 테이블에 그다지 많은 것을 가져오지 않는다는 것입니다.
HRA와 마찬가지로 HSA는 의료비를 저축하기 위해 돈을 넣는 계좌입니다. 알겠어? 건강 저축 계좌.
HSA가 인기 있는 이유는 상당한 세금 혜택이 있기 때문입니다. 기부금 세금 공제 대상이 될 뿐만 아니라 세금도 면제됩니다. 무엇보다도 적격 의료비로 자금을 인출할 때 세금이 부과되지 않습니다.
그러나 아무나 HSA를 열 수 있는 것은 아닙니다. 먼저 충족해야 하는 몇 가지 자격 요건이 있습니다. 가장 중요한 것은 높은 공제액 건강 플랜(HDHP)에 등록되어 있다는 것입니다. HDHP가 없으면 HSA를 가질 수 없습니다.
HRA와 HSA는 모두 건강 관리에 지출하는 비용을 더 잘 통제할 수 있도록 설계되었습니다. 그리고 둘 다 적격 의료비로 사용하기 위한 것입니다. 그러나 그것은 유사점이 끝나는 곳입니다. 어떻게 다른지 살펴보겠습니다.
이것이 HRA와 HSA의 가장 큰 차이점입니다. 귀하는 HSA를 소유하지만 고용주는 HRA를 소유합니다. 둘 다 고용주가 후원하는 계획의 일부일 수 있지만 하나는 포기할 수 있고 다른 하나는 할 수 없습니다.
위에서 말했듯이 HRA가 있고 직업을 바꾸거나 해고되면 해당 자금은 떠나지 않습니다. 그것들은 고용주에게 속하며 당신은 그것들에 접근할 수 없습니다.
이제 HSA를 사용하면 완전히 다른 이야기가 됩니다. 고용주가 후원하는 HSA가 있는 경우(즉, HSA 제공자를 통해 스스로가 아닌 고용주를 통해 HSA를 개설한 경우), 직장에서 무슨 일이 일어나든 그 HSA는 귀하의 것입니다. 갈 때 고용주가 귀하의 계정에 기부한 금액을 포함하여 자금을 가져갈 수 있습니다.
그리고 물론 고용주를 통하지 않고 스스로 HSA를 여는 경우 처음부터 HSA의 보스가 됩니다.
HRA는 고용주를 통해서만 열 수 있습니다. 개별 HRA는 모든 직원에게 공개되거나 고용주가 급여 직원과 같은 특정 부류의 직원에게만 제공할 수 있지만 시간제 근로자는 제공하지 않을 수 있습니다.
HSA는 고용주를 통해 또는 스스로 열 수 있습니다. 직장을 통해 HSA를 개설하든 독립적으로 개설하든 동일한 자격 요건이 적용됩니다. 그리고 가장 중요한 것은 HDHP에 등록되어 있다는 것입니다. 자영업자이거나 일을 하지 않거나 고용주가 HSA를 제공하지 않는 경우 직접 빠르고 쉽게 개설할 수 있습니다.
HRA의 경우 세금 혜택은 고용주를 위한 것입니다. 그들은 돈을 기부하는 사람이기 때문에 세금 혜택을 받는 사람이기도 합니다.
그러나 HSA는 세 배의 세금 혜택을 받습니다. HSA가 고용주를 통해 이루어지면 기여금은 소득으로 계산되지 않고 급여에서 곧바로 HSA로 들어올 수 있습니다. 이를 세전 급여 공제라고 합니다. 또는 상황에 따라 세금 신고 시 기여금을 세금 공제로 청구할 수도 있습니다.
따라서 기부금이 비과세될 뿐만 아니라 세금도 면제됩니다. HSA는 이자를 받을 수 있지만 HRA는 할 수 없습니다. HSA 자금을 적격 의료비로 사용하는 한 자금을 인출할 때 세금이나 벌금을 물지 않습니다. 차칭!
HRA를 사용하면 고용주가 이월을 허용하기로 결정하지 않는 한 자금은 매년 이월되지 않습니다. 그것은 사용하거나 잃어 버리는 일종의 거래입니다. 하지만 HSA를 사용하면 기부금이 매년 계속해서 누적될 수 있습니다.
작은 글씨가 있을 것이라고 우리가 말한 것을 기억하십니까? 자, 여기 그 중 일부가 있습니다!
회사가 제공하는 HRA 유형에 따라 고용주가 기여할 수 있는 금액이 결정됩니다. 개별 보장 건강 상환 약정(ICHRA)이 있는 경우 기여 한도가 없습니다. 그러나 귀하의 고용주가 귀하의 ICHRA에 자금을 지원하는 사람이라는 점을 기억하십시오. 따라서 귀하의 고용주가 기부금에 미쳐버릴 것 같지는 않습니다.
QSEHRA 또는 적격한 소규모 고용주 건강 상환 약정이 있는 경우 2020년 최대 기여금은 단일 보장의 경우 $5,250 또는 가족의 경우 $10,600입니다. 1
HRA와 관련하여 주의해야 할 또 다른 중요한 점은 HRA가 고용주 소유이기 때문에 고용주가 공제액, 공동 부담금 및 공동 보험금과 같이 상환 대상에 대한 규칙을 설정할 수도 있다는 것입니다.
앨런을 예로 들어보자. Allen은 건강 보험을 제공하는 Acme, Inc.에서 일합니다. 또한 직원들에게 HRA 옵션을 제공합니다. Acme는 HRA를 소유하고 있기 때문에 상환 대상도 설정할 수 있습니다.
Allen의 경우 그의 HRA는 코페이를 보장하지 않지만 처방약에 사용할 수 있습니다. 따라서 Allen이 부비동염에 감염되어 1차 진료를 받으러 갈 때 HRA를 사용하여 공동 부담금 $20를 지불할 수는 없지만 의사가 처방한 코 스프레이 비용 $15를 지불하는 데 사용할 수는 있습니다.
HSA 기여 한도는 더 간단합니다. 2020년에는 싱글 보험의 경우 연간 최대 $3,550, 가족 보험의 경우 $7,100까지 기부할 수 있습니다. 이 숫자에는 고용주가 기여하는 금액도 포함됩니다. 과도하게 기여하고 패널티를 받지 않도록 명심하세요.
HRA 자금은 고용주의 소유이므로 투자할 수 없습니다. 유연한 지출 계정(FSA)과 마찬가지로 이러한 자금은 고용주가 롤오버를 설정하지 않는 한 연말에 롤오버되지 않습니다.
그러나 HSA를 사용하면 할 수 있습니다. 당신의 기여를 투자하십시오. HSA에 투자하는 것만으로도 이자를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 뮤추얼 펀드에 투자할 수도 있습니다.
대부분의 HSA 제공자는 투자하기 전에 $1,000의 잔액이 있어야 합니다. 나이와 위험 감수성을 염두에 두고 401(k) 또는 IRA와 같은 방식으로 이 투자를 처리하고 싶을 것입니다.
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유사한 약어가 있음에도 불구하고 HRA와 HSA는 상당히 다릅니다. 고용주가 제공하는 것을 살펴보고 옵션을 평가하십시오. HRA는 고용주를 통해서만 받을 수 있지만 HSA는 기본 자격 요건을 충족하는 사람이라면 누구나 받을 수 있습니다. 고용주가 HSA를 제공하지 않는 경우 HSA를 계산하지 마십시오.
HRA와 HSA를 모두 가질 수 있다는 점도 고려하십시오. 고용주에게 제한된 목적의 HRA를 제공하는지 문의하십시오. 그것은 정확히 당신이 HRA를 사용할 수 있는 방법을 제한합니다. 가장 자주 시력과 치과에 적용됩니다. 그런 다음 HSA 기금을 다른 적격 의료비로 사용할 수 있습니다.
HRA 및 HSA는 귀하가 의료비를 지불하는 방법을 통제할 수 있도록 설계되었습니다. 이 기회를 놓치지 마세요. 고의적으로 돈을 어떻게 해야 하는지 알려주세요! 훌륭한 HSA 세금 혜택을 받을 준비가 되었다면 지금 HSA를 개설하십시오.