당신이 제 고객들과 같다면, 전통적인 IRA 자금의 일부 또는 전부를 Roth IRA로 전환하는 아이디어가 일년에 한두 번 머리에 떠오릅니다. 소득세 신고를 준비하거나 은퇴 계획을 검토하기 위해 재정 고문을 만나려고 할 때일 가능성이 큽니다.

과거에 고문이나 CPA와 Roth에 대해 논의한 적이 있고 가장 큰 단점(이동하는 돈에 대해 지금 세금을 내는 것)이 가장 큰 이점(나중에 세금을 내지 않아도 됨)보다 더 크다고 결정했을 수도 있습니다. 그래서 당신은 전환 결정을 연기하기로 결정했습니다.

최근에 분석을 수행하지 않았다면 장단점을 재고할 때입니다. 앞으로 몇 년 동안 Roth로 이사하는 것이 조금 덜 고통스러울 수 있기 때문입니다. 2017년 감세 및 고용법의 개혁에는 2026년에 만료되는 더 낮은 개별 세율이 포함되어 저축자들에게 지금 자금을 전환할 수 있는 작은 기회를 제공하여 큰 세금 부담 없이 더 많은 부를 창출할 수 있습니다.

미래에 세율이 더 낮아질 것이라고 생각하거나(IRS 웹사이트에서 새로운 대괄호를 확인할 수 있음) 전체 퇴직 계획에 시기가 맞지 않는 경우에도 통과를 결정할 수 있습니다. Roth 전환은 모든 사람을 위한 것은 아닙니다.

그러나 다음 기준에 부합하는 경우 Roth 전환이 귀하에게 의미하는 바를 살펴보아야 합니다.

• 60대 초반에서 중반까지이고 평생 동안 IRA에서 소득을 인출할 필요가 없을 것으로 예상하는 경우 A Roth는 70½에서 시작하는 무서운 필수 최소 분배(RMD)를 피하고 상속인을 위한 저축을 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다. 귀하의 상속인은 또한 자신의 세금과 관련하여 귀하의 미래 지향적인 사고로부터 이익을 얻을 것입니다. 전통적인 IRA를 사용하면 배우자가 아닌 수혜자는 최소한의 분배금을 받고 생애 최고 세율로 세금을 납부해야 합니다. Roth RMD는 면세됩니다. 귀하는 지금 세금을 납부하고 있으므로 귀하의 수혜자가 나중에 세금을 내지 않아도 됩니다. 이것은 Roth를 매력적인 선물 전략으로 만듭니다.
• 나이가 어리고 IRA의 소득이 필요하지만 전환으로 인한 추가 세금을 퇴직 계좌 이외의 자금으로 지불할 능력이 있는 경우 만 59½세 미만이더라도 IRS에 조기 인출 수수료 10%를 지불하지 않고도 돈을 Roth로 전환할 수 있습니다. 따라서 예를 들어 50대는 지금 전환하여 더 낮은 세율을 활용할 수 있으며 퇴직 소득으로 인출하는 경우 비과세됩니다. 건강한 연금 수표와 사회 보장 수당을 예상하고/하거나 은퇴 후 많이 의존하는 세금 공제를 잃을 것으로 예상되는 경우 Roth는 중요한 세금 전략이 될 수 있습니다.
• 70대이고 이미 RMD를 복용하고 있는 경우 RMD가 은퇴 시 세금에 미치는 영향에 당황한 사람들은 여전히 ​​Roth 전환의 혜택을 누릴 수 있습니다. 귀하의 계정 잔액에 따라 RMD가 매년 더 커질 가능성이 있으며 앞으로 20년 또는 30년 동안 있을 수 있음을 기억하십시오. 분석을 통해 70½세가 넘으면 전환을 할 가치가 있는지 알 수 있습니다.

은퇴 저축을 Roth 계정으로 전환하는 것은 어렵지 않습니다. 그러나 연령이나 상황에 관계없이 규칙이 있으며 해당 규칙을 따르지 않으면 처벌을 받습니다. 재정 고문, CPA 또는 둘 다와 같은 신뢰할 수 있는 전문가에게 조언을 구하십시오.

단기 및 장기 목표와 함께 귀하의 요구 사항이 평생 동안 어떻게 변할 것인지 고려하는 분석으로 시작하십시오. 미루지 마세요. 앞으로 세금이 인상될 가능성이 높기 때문에 현재 Roth 전환이 특히 매력적입니다. 이 뜻깊은 기회를 놓치지 마세요.

Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.

Roth IRA 기부에 대한 선불 세금 공제는 없지만 적격 분배는 소득세가 면제됩니다.

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