때로는 소기업 소유자가 휴식을 취하기가 어렵습니다. 그러나 올해 회사를 위해 대량 구매를 한 경우 세금 신고서에서 공제할 수 있습니다. 소액 납세자를 위한 세이프 하버 선거를 선택하여 비용을 상쇄할 수 있습니다.
세이프 하버는 지정된 조건을 충족하는 경우 책임을 덜어줍니다. 즉, 특정 조건을 충족하면 약간의 여유가 생깁니다.
정부는 여러 상황에 대해 세이프 하버 조항을 둘 수 있습니다. 소기업 소유자로서 소액 납세자를 위한 세이프 하버 선거에 대해 알고 싶을 것입니다.
세이프 하버 선택은 요구 사항을 충족하는 경우 납세 의무를 줄이거나 없앱니다. 적격 비용을 중소기업 세금 공제로 청구하여 납부해야 하는 세금을 줄일 수 있습니다.
사업 비용을 기록하는 방법을 아는 것은 금융 전문가에게 직업처럼 들립니다. 그러나 세금 감면에 대한 몇 가지 일반적인 개념을 이해하는 것이 중요합니다.
사업소득에 대해 세금을 내야 한다는 것을 알고 있습니다. 세금 부담을 줄이기 위해 세금 신고서에 소기업 비용을 상쇄할 수 있습니다. 종종 비용은 유형 자산입니다.
유형 자산은 기계나 건물과 같은 물리적 형태를 가지고 있습니다. 유형 자산을 보고 만질 수 있으며 비즈니스에서 공간을 차지합니다. 유형 자산은 비즈니스 가치에 추가되므로 자산입니다.
일부 유형 자산은 장기이므로 1년 이상 사용할 것입니다. 장기적이고 유형적인 자산은 가치가 떨어지므로 시간이 지남에 따라 가치를 잃게 됩니다. 항목의 전체 비용을 공제하는 것과 달리 양식 4562를 사용하여 몇 년 동안 감가상각 자산을 상각할 수 있습니다.
유형 자산을 상각하는 두 가지 주요 방법이 있습니다. 사용하는 방법은 유형 자산 규정, 자산 종류 및 비용에 대한 IRS의 규칙에 따라 다릅니다. 두 가지 방법은 비용을 공제하고 자본화하는 것입니다.
비용을 공제하려면 세금 부채에서 항목 비용의 전체 또는 일부를 뺍니다. IRS는 공제 가능한 항목과 각 공제 금액을 계산하는 방법에 대한 규칙을 설정합니다. 공제는 지출이라고도 합니다.
일반적으로 장기 자산의 경우 세금 보고 시 비용 인식을 연기해야 합니다. 자산을 자본화하여 비용을 지연시킬 수 있습니다.
장기 자산은 비용이 더 많이 들고 이를 갚는 데 몇 년을 보냅니다. 자산을 자본화하면 몇 년에 걸쳐 항목을 상각할 수 있습니다. 그렇게 하면 세금 상쇄액과 항목의 인보이스 지불액의 균형을 맞출 수 있습니다.
세이프 하버 선거를 통해 감가상각 자산을 자본화하는 대신 공제할 수 있습니다. 상각을 몇 년에 걸쳐 분산할 수 있었지만 세이프 하버 선거를 통해 비용을 지출한 해에 상각을 전액 받을 수 있습니다.
항목의 비용은 공제할 수 있는 세이프 하버 임계값 미만이어야 합니다. 항목이 임계값 요구 사항을 충족하지 않으면 대문자로 표시해야 합니다.
세이프 하버 임계값은 자본화 대신 공제할 수 있는 유형 자산의 금액을 제한합니다. 2015년에 IRS는 세이프 하버 임계값을 높였습니다.
세이프 하버 임계값은 송장당 $500에서 $2,500로 인상되었습니다. 이제 최대 $2,500의 송장 금액으로 감가상각 항목을 공제할 수 있습니다.
예를 들어, 당신은 1,000달러에 장비를 샀습니다. 일반적으로 장비를 대문자로 사용합니다. 즉, 몇 년에 걸쳐 상각합니다. 새로운 $2,500 기준액으로 현재 연도에 전체 금액을 공제할 수 있습니다.
현재 연도에 대해 더 많은 공제를 받을 수 있는 기회를 제공합니다. 자금이 적은 경우 몇 년에 걸쳐 비용을 상각하기 위해 기다릴 필요가 없습니다. 새로운 임계값은 또한 소기업 소유자를 위한 서류 및 부기 규칙을 단순화합니다.
상각하려는 유형 자산에 대한 IRS 인보이스를 보여줄 수 있어야 합니다. 또한 세이프 하버를 사용하여 인벤토리나 토지를 공제할 수 없습니다.
2012년 이전 세금 신고서에 대한 새로운 세이프 하버 임계값을 적용할 수 있습니다. 이미 납부한 세금에 대한 공제를 청구하려면 수정된 세금 신고서를 제출하십시오. 사용하는 양식은 비즈니스 구조에 따라 다릅니다.
세이프 하버 선거와 유사하게 섹션 179는 기업이 장비 또는 소프트웨어 비용 전액을 공제할 수 있도록 허용합니다. 일반적으로 장비를 구입할 때 시간이 지남에 따라 비용을 기록해야 합니다. 예를 들어, 기계에 $30,000를 지출했다면 3년 동안 $10,000를 상각할 수 있습니다. 섹션 179에 따라 해당 항목을 구입한 연도의 $30,000 전액을 상각할 수 있습니다.
감가상각 자산을 공제하려면 세이프 하버를 선택해야 합니다. 세이프 하버를 선택하려면 "1.263(a)-1(f) 최소 세이프 하버 선거"라는 제목의 명세서를 작성하여 세금 신고서에 첨부하십시오.
명세서에는 귀하의 이름, 주소, 납세자 식별 번호(TIN) 및 세이프 하버를 선택한다는 선언이 포함되어야 합니다. 세이프 하버를 선택하면 요구 사항을 충족하는 모든 비용에 규칙을 적용해야 합니다.
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