귀하의 비즈니스 재정이 어떻게 진행되고 있는지 아는 것은 소규모 비즈니스 소유의 한 부분입니다. 비즈니스에는 대차 대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표의 세 가지 주요 재무 제표가 있어야 합니다. 현금 흐름표란 무엇입니까?
현금 흐름표 또는 현금 흐름표는 특정 기간 동안 비즈니스에 들어오고 나가는 현금의 양을 나타냅니다. 현금 흐름표에는 비즈니스가 보유한 실제 현금 금액만 포함됩니다. 크레딧이 기록되지 않습니다. 현금 흐름표는 운영, 투자 및 자금 조달의 세 부분으로 나뉩니다.
현금 흐름이 긍정적일 수 있습니다. 이는 비즈니스에 지출보다 들어오는 돈이 더 많다는 것을 나타냅니다. 또는 현금 흐름이 음수일 수 있습니다. 이는 수입보다 더 많은 돈을 지출하고 있음을 나타냅니다.
고객이 지불하지 않고 구매하는 경우 현금 흐름표에 포함하지 마십시오. 그리고 신용으로 공급자로부터 무언가를 구입하는 경우 지불할 때까지 현금 흐름표에 포함하지 않습니다. 현금 흐름표는 실제로 회사에 돈이 있을 때 또는 돈이 실제로 회사를 떠날 때만 기록합니다.
현금 흐름표는 돈의 유입과 유출을 보여주지만 정확한 수익성을 보여주지는 못합니다. 현금 흐름표에는 신용이 포함되지 않으므로 현금 흐름이 음수일 수 있습니다. 예를 들어, 발생 회계를 사용하는 경우 장부에 대변을 포함합니다. 고객에게 잔디 깎는 기계를 판매했지만 아직 지불하지 않았을 수 있습니다. 대신 청구서를 작성합니다. 지불하기 전에 현금 흐름표를 작성하면 현금 흐름표에 판매 금액이 포함되지 않습니다.
현금 흐름표의 세 부분인 운영, 투자 및 자금 조달을 살펴보십시오. 현금 흐름표의 마지막 줄은 순 현금 증가 또는 감소입니다.
운영은 제품 또는 서비스와 관련하여 비즈니스에 들어오고 나가는 현금을 측정합니다.
고객으로부터 받는 돈을 포함합니다. 그리고 비즈니스를 운영하기 위해 지불하는 비용을 포함하십시오. 일반적인 운영 비용에는 마케팅 비용, 은행 수수료, 사무용품, 임대료, 직원 급여 및 매출원가(COGS)가 포함됩니다. COGS는 제품 또는 서비스에 대한 원자재 및 직접 노동에 지출하는 금액입니다.
비즈니스 현금 흐름표의 운영 섹션은 귀하의 비즈니스가 비용을 충당하기에 충분한 판매 수익을 창출하고 있음을 보여줍니다.
현금 흐름표의 두 번째 부분은 투자 활동입니다. 투자는 비즈니스가 장기 자산을 구매하거나 판매할 때 반영됩니다. 자산은 귀하의 비즈니스에 가치를 더하는 귀하가 소유한 자산입니다.
자산에는 장비, 주식, 재산 또는 소규모 비즈니스를 위한 기타 유사한 투자가 포함됩니다. 투자의 다른 형태에는 어음과 모기지가 포함됩니다. 또한 투자를 판매하여 수익을 올릴 수도 있습니다.
투자를 지속적으로 투자하거나 판매하지 않기 때문에 자금은 운영 섹션보다 투자 섹션에서 느리게 움직입니다. 투자 섹션은 회사의 미래에 더 많이 투자하기 때문에 비즈니스가 성장하고 있음을 보여줄 수 있습니다.
사업을 시작하려면 자금 조달 방법을 알아야 합니다. 소기업에 자금을 조달하는 한 가지 방법은 은행에서 대출을 받는 것입니다. 현금 흐름표의 자금 조달 섹션에서는 회사가 대출 기관과 투자자에게 어떻게 상환하는지 살펴봅니다.
현금 흐름표의 세 번째 섹션은 부채, 대출 또는 배당금으로 인한 현금 유입 및 유출을 보여줍니다. 자금 조달 섹션의 현금 흐름이 음수이면 부채를 갚고 있음을 나타냅니다. 대출금을 갚으면 파이낸싱 섹션에서 돈이 줄어듭니다.
현금 흐름표의 마지막 줄은 특정 기간 동안 현금이 증가했는지 감소했는지 알려줍니다. 감소가 있는 경우 숫자를 대괄호 또는 괄호 안에 기재합니다.
몇몇 사람들은 현금 흐름표를 분석하여 비즈니스의 전반적인 재무 상태를 확인합니다. 다음은 현금 흐름표를 살펴보고 싶어하는 사람들입니다.
소기업 소유자는 현금 흐름표를 보고 특정 기간 동안 비즈니스의 현금 흐름이 양수인지 음수인지 확인하려고 합니다. 마이너스 현금 흐름은 비즈니스의 수입과 지출이 동기화되지 않았음을 나타냅니다. 즉, 비용을 지불할 수 있는 현금이 충분하지 않습니다. 매출을 늘리면 현금 흐름이 개선됩니다.
투자자와 대출 기관은 귀하의 사업에서 돈을 잃지 않기를 바랍니다. 현금 흐름표는 귀하의 사업이 대출 및 투자를 포함한 비용을 지불하기에 충분한 돈을 창출하고 있음을 보여줍니다.
공급업체는 현금 흐름표를 보고 싶어할 수도 있습니다. 그들은 특히 당신이 그들에게서 많은 양을 구매하는 경우 당신이 갚을 돈이 있는지 확인하기를 원합니다.
비즈니스에서 현금이 들어오고 나가는 것을 보기 전에 현금 흐름표를 준비하는 방법을 알아야 합니다.
현금 흐름표를 계산하는 방법에는 직접 및 간접의 두 가지가 있습니다. 직접 및 간접 방법의 차이점은 작업 섹션에 있습니다.
정보를 구성하는 방법은 직접 방법과 간접 방법이 다르지만 둘 다 현금 흐름표에 동일한 최종 수치를 생성합니다.
직접 및 간접 방법 모두 동일한 방식으로 투자 및 자금 조달 섹션을 설정합니다.직접 방법은 간접 방법만큼 자주 사용되지 않습니다. 직접 방법에는 현금이 들어오고 나가는 위치에 대한 자세한 목록이 포함됩니다.
직접 방법으로 고객이 제공하는 현금 금액을 보여줍니다. 직접 방법에 감가상각을 포함하지 마십시오.
직접 방법을 사용하면 항상 보유하고 있는 실제 현금의 정확한 양을 알아야 합니다. 직접 방법으로 현금 흐름표를 작성하려면 더 많은 정보가 필요하므로 대부분의 기업에서 간접 방법을 사용합니다.
다음은 직접 방법을 사용한 기본 현금 흐름표입니다. 보시다시피 운영 섹션은 돈이 어디서 오고 어디로 가는지 보여줍니다.
각 섹션 아래의 모든 숫자는 달러 금액입니다. 괄호 안의 금액은 음수입니다.
연말에 사업은 $17,372 증가했습니다. 이것은 2016년의 긍정적인 현금 흐름표입니다. 긍정적이기는 하지만 이 수치는 여전히 상대적으로 낮습니다. 현금 흐름표가 음수이거나 낮은 양수이면 현금 흐름을 관리하는 새로운 방법을 고려하십시오.
대부분의 기업은 현금 흐름표를 작성하는 데 직접 방법만큼 많은 정보가 필요하지 않기 때문에 간접 방법을 사용하는 것을 선호합니다. 간접 방법은 운영 섹션에서 정확히 돈이 들어오고 나가는 위치에 대해 명확하지 않습니다.
간접 방법을 사용하면 현금 흐름표는 손익 계산서의 순이익 또는 손실로 시작됩니다. 순이익에는 발생 방법을 사용하는 경우 실제로 아직 가지고 있지 않은 돈이 포함될 수 있습니다. 미지급금을 사용하면 현금이 없더라도 미지급금과 외상매출금이 포함됩니다.
반면에 현금 흐름은 실제 현금이 얼마인지 보여줍니다. 운영 섹션에 실제 현금만 남도록 수입을 조정해야 합니다.
자산에 대한 손익을 조정합니다. 자산에서 돈을 잃은 경우 손실을 추가하십시오. 실제 현금이 아닌 감가상각은 순이익을 감소시키므로 감가상각비와 상각비를 더합니다. 자산에서 돈을 벌면 이익을 뺍니다. 현금이 없기 때문에 저작권과 같은 자산의 가치를 뺍니다.
다음은 간접법을 이용한 기본현금흐름표입니다. 운영 섹션은 직접 방법과 다르지만 두 방법 모두 운영 순현금 흐름에 대한 라인이 있습니다. 다시 말하지만 괄호 안의 숫자는 음수입니다.
이 표는 다른 예에 비해 현금의 상당한 순증가를 보여줍니다. 이러한 증가를 일으키는 기업은 현재 하고 있는 일을 계속하기를 원할 수 있습니다. 운영으로 인한 순 현금 흐름은 투자자들이 찾는 긍정적인 현금 흐름표를 생성하기에 충분합니다.
건전한 현금 흐름표를 위해서는 고객 지불금을 받아야 합니다. Patriot의 온라인 회계 소프트웨어를 사용하면 지출과 수입을 추적할 수 있습니다. 그리고 결제가 들어오는 대로 기록할 수 있습니다. 지금 무료로 사용해 보세요!
이것은 법적 조언을 위한 것이 아닙니다. 자세한 내용을 보려면 여기를 클릭하십시오.