비영리 단체를 운영하면 다른 사람에게 환원하기 위해 열심히 일합니다. 정부는 귀하와 같은 조직이 세금 면제를 받을 수 있는 기회를 제공합니다. 그러나 면세 상태를 신청하는 것은 길고 복잡한 절차가 될 수 있습니다.
면세 상태 신청을 시작하기 전에 조직에 대한 면세가 무엇인지 알아보고, 비즈니스의 면세 자격을 결정하고, 어떤 면세 양식을 제출해야 하는지 알아보십시오.
영리 사업과 달리 면세 단체는 이익을 위해 존재하지 않습니다. 결과적으로 면세 조직은 연방 소득세를 내지 않습니다. 면세 상태의 조직은 판매세, 재산세, 주 및 지방 소득세도 면제받을 수 있습니다. 그러나 주 및 지방 면세를 별도로 신청해야 할 수 있습니다.
귀하가 취득한 면세 지위의 유형에 따라 기부자가 기부 품목에 대해 세금 공제를 청구할 수 있습니다.
비영리단체가 급여세를 납부합니까? 면세 조직은 여전히 직원 급여에서 소득세를 원천징수할 의무가 있습니다. 면세 상태인 경우 면세 직원이 없는 한 직원 급여에서 급여 및 소득세를 정상적으로 계속 원천징수합니다.
조직이 면세인 경우에도 IRS에 비즈니스의 연간 세금 보고서를 제출해야 할 수 있습니다. 이 보고서는 IRS가 속한 조직의 연간 수입을 보여줍니다. 단, 교회 등 일부 단체는 신고가 면제됩니다.
한 소식통에 따르면 미국에는 150만 개 이상의 면세 단체가 있습니다.
사업세가 면제되나요 ? 면세 단체는 더 큰 이익을 위해 존재합니다. 그들은 이익을 위해 운영하지 않습니다. 예를 들어, 일부 면세 조직은 자선 목적을 가지고 있는 반면 다른 조직은 지역 사회에 이익이 되는 것을 목표로 할 수 있습니다.
많은 유형의 조직이 면세 대상이 될 수 있습니다. 면세 자격을 얻을 수 있는 조직의 몇 가지 일반적인 예로는 보육, 교회, 종교, 사회 복지 조직이 있습니다.
위의 조직 중 하나로 운영한다고 해서 세금이 면제되는 것은 아닙니다. 면세는 IRS를 통해 신청해야 합니다.
면세 상태에는 여러 유형이 있습니다. 많은 사람들이 면세 단체를 501(c)(3) 자선 단체와 연관시키지만 더 많은 것이 있습니다.
면세 조직의 세 가지 주요 범주에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.
면세를 받을 수 있는 한 가지 방법은 섹션 501(c)(3) 지위를 이용하는 것입니다. 501(c)(3) 조직을 자선 조직이라고 합니다.
자선 단체인 IRS에 따르면:
501(c)(3) 면제를 받으려면 조직이 자선, 종교, 교육, 과학, 문학, 공공 안전 테스트, 아마추어 스포츠 경기 또는 아동 및 동물 학대 방지 목적으로 조직되어야 합니다. 또한 귀하의 조직은 개인의 이익을 위해 이익을 얻거나, 자신 또는 개인 주주에게 이익을 주기 위해 소득을 사용하거나, 공공 정책을 위반할 수 없습니다.
501(c)(3) 조직을 운영하는 것의 한 가지 이점은 기부자가 세금 신고서에서 기부한 항목의 가치를 공제할 수 있다는 것입니다. 기부자가 비 501(c)(3) 면세 단체에 기부하는 경우 기부금을 상각할 수 없습니다.
면세는 공공 자선 단체 또는 민간 재단으로 신청할 수 있습니다.
귀하의 조직이 사회 복지를 증진하고 지역 사회에 혜택을 주기 위해 운영되는 경우 501(c)(4) 면세 상태를 신청할 수 있습니다.
501(c)(4) 면제를 받으려면 귀하의 조직이 독점적으로 사회 복지를 증진해야 하며 영리를 목적으로 조직되어서는 안 됩니다. 조직의 수입은 자신이나 개인 주주에게 이익이 될 수 없습니다. 조직에 영향을 미치는 사람이 과도한 이익을 얻는 경우 IRS는 해당 거래에 대해 소비세를 부과할 수 있습니다.
IRS는 501(c)(4) 조직이 조직의 사회 복지 목적과 관련된 경우 입법을 위해 로비하는 것을 허용합니다. 그러나 조직의 유일한 목적은 정치인을 위해 로비하거나 정치 캠페인에 참여하는 것이 아닙니다.
501(c)(3) 상태의 조직과 달리 기부자는 501(c)(4) 기부금을 세금 공제 대상으로 청구할 수 없습니다.
다시 말하지만, 자선 단체 및 사회 복지 단체만 신청할 수 있는 면세 지위 유형이 아닙니다.
자선 또는 사회 복지 범주에 해당되지 않는 면세 단체의 몇 가지 예로는 교사 퇴직 기금 협회, 종교 및 사도 협회, 보육 기관, 농민 협동 조합 등이 있습니다.
다른 유형의 면세 기관에 대한 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 확인하십시오.
면세 절차는 광범위하고 때로는 압도적입니다. 조직에 대한 중요하고 정확하며 완전한 정보를 제공해야 합니다. 제출 절차를 돕기 위해 중소기업 변호사를 고용할 수 있습니다.
면세 상태를 신청하려면 연방 고용주 식별 번호(FEIN)가 필요합니다. 조직의 FEIN은 사회 보장 번호와 유사하게 귀하의 비즈니스를 식별합니다. 또한 신청서를 제출하려면 수수료를 지불해야 합니다.
사용하는 양식은 신청하는 면세 지위 유형에 따라 다릅니다.
501(c)(3) 지위를 신청하는 경우 , 양식 1023, 국세법 섹션 501(c)(3)에 따른 면제 승인 신청서를 사용합니다.
양식 8976, 섹션 501(c)(4)에 따른 운영 의향 통지서를 사용하여 501(c)(4) 상태를 신청하세요. 또한 양식 1024-A, 국세법 섹션 501(c)(4)에 따른 면제 승인 신청서를 제출하여 면세 상태에 대한 대중의 인정을 비롯한 추가 혜택을 받을 수 있습니다.
마지막으로 501(a) 지위를 신청하는 경우 , 양식 1024, 섹션 501(a)에 따른 면제 승인 신청서를 제출하십시오.
완료된 면제 신청서를 IRS로 보냅니다. 지원 양식에는 지원에 사용해야 하는 주소가 나와 있습니다.
IRS는 가능한 한 빨리 신청서에 응답할 것입니다. 지원서에 오류가 있을 경우 처리가 지연될 수 있습니다. 국세청에 전화하면 언제든지 면제 신청 상태를 확인할 수 있습니다.
면세 자격이 없는 경우에도 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 501(c)(3) 조직에 기부하고 사업 자선 공제를 청구할 수 있습니다.
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이 기사는 원래 게시 날짜인 2016년 11월 17일에서 업데이트되었습니다.