이 기사는 2022년 요금을 반영하도록 업데이트되었습니다.
고객을 만나기 위해 운전하고, 사무용품점에 가고, 은행에 고객 수표를 예치하는 데 사용한 마일이 합산될 수 있습니다. 소규모 비즈니스 목적으로 차량을 사용하는 경우 IRS에서 비즈니스 마일리지 공제를 받을 수 있습니다.
비즈니스 마일리지 공제가 잔돈을 절약할 뿐이라고 생각할 수도 있습니다. 그러나 상당한 세금 감면을 받을 수 있습니다.
이 기사에서는 비즈니스 마일리지 공제가 무엇인지, 마일리지 공제를 계산하는 방법, 세금에 마일리지를 보고하는 방법에 대해 알아봅니다.
비즈니스 마일리지 공제는 소기업 소유자가 운전한 비즈니스 마일리지에 대해 청구할 수 있는 세금 혜택입니다. 마일리지 공제율은 자영업자에게 적용됩니다.
2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 직원은 공제를 청구할 수 없습니다. 그러나 직원에게 마일리지 환급을 계속하거나 시작할 수 있습니다.
모든 4륜차를 업무용으로 사용하는 경우 업무용 마일리지 공제를 청구할 수 있습니다. 그러나 택시 서비스와 같이 자동차 사용을 중심으로 사업을 영위할 수 없습니다.
세금에 대한 마일리지를 계산하는 방법을 배우기 전에 청구할 수 있는 항목을 확인하십시오. 그렇다면 어떤 유형의 여행이 비즈니스 마일로 간주되나요?
다음은 차량에 대한 몇 가지 일반적인 비즈니스 목적입니다.
다음을 주장해서는 안 됩니다.
세금에 대한 마일리지를 계산할 때 두 가지 옵션이 있습니다. 표준 마일리지 비율 또는 실제 비용 방법을 사용할 수 있습니다.
비즈니스 마일리지 공제 계산 방법을 선택하기 전에 두 가지 모두를 사용하여 공제를 계산하는 것을 고려하십시오. 그렇게 하면 더 많은 세금 공제를 받을 수 있는 방법을 결정할 수 있습니다.
두 가지 방법 모두 적격한 사업 목적을 위해 주차 요금과 통행료를 공제할 수 있습니다. 그러나 이러한 비용은 별도로 계산해야 합니다.
어떤 방법을 선택하든 사업 마일리지 공제 청구를 뒷받침하는 정확한 기록을 유지하십시오. 기록을 정리하는 데 도움이 되도록 차에 로그를 보관하는 것을 고려하십시오. 증빙 서류가 많을수록 좋습니다.
표준 마일리지 비율은 귀하가 사용할 수 있는 세금 공제 방법 중 하나입니다. 이 방법을 사용하면 주행 마일당 표준 금액을 청구할 수 있습니다.
표준 마일리지 비율은 실제 비용 방법보다 사용하기 쉽습니다. 각각의 실제 비용을 결정하는 대신 IRS 표준 마일리지 공제율을 사용합니다.
표준 방법을 사용하여 세금에 대한 마일리지를 계산하는 것은 3단계 프로세스입니다.
모든 사업주가 표준 마일리지 방식을 사용할 수 있는 것은 아닙니다. 먼저 비즈니스 마일을 적립한 차량을 소유하거나 리스해야 합니다.
자동차를 소유하고 있고 표준 마일리지 비율을 사용하려면 비즈니스 마일리지를 적립한 첫 해에 이 방법을 선택해야 합니다. 나중에 실제 비용 방식을 선택할 수 있습니다.
차량을 리스하고 표준 마일리지 비율을 선택하면 전체 리스 기간 동안 이 방법을 사용해야 합니다.
IRS에 따르면 할 수 없습니다 다음 중 하나를 수행하는 경우 표준 마일리지 비율을 사용하십시오.
IRS는 매년 표준 마일리지 공제율을 설정합니다. 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지의 2022년 표준 마일리지 비율은 비즈니스 마일당 58.5센트입니다. 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 2022년 표준 마일리지 비율은 비즈니스 마일당 62.5센트입니다.
사업세 공제액을 확인하려면 사업 마일에 IRS 마일리지 공제율을 곱하십시오.
2022년 상반기에 사업을 위해 15,000마일을 운전했다고 가정해 보겠습니다. 15,000마일에 58.5센트(15,000 X $0.585)의 마일리지 공제율을 곱하십시오. 연간 $8,775를 청구할 수 있습니다.
이제 2022년 하반기에 사업을 위해 15,000마일을 운전했다고 가정해 보겠습니다. 15,000마일에 62.5센트(15,000 X $0.625)의 마일리지 공제율을 곱하세요. 표준 마일리지 비율 방법을 사용하여 $9,375를 청구할 수 있습니다.
실제 비용 방법을 사용하는 경우 자동차를 운영하는 데 드는 비용을 추적합니다. 여기에서 전체 비용 중 비즈니스 사용에 적용되는 부분을 기록할 수 있습니다.
다시 말하지만 기존에 리스 차량의 표준 마일리지 비율을 사용한 경우 실비 방식을 사용할 수 없습니다.
실제 비용 방법의 경우 다음 비용을 포함합니다.
위 비용에 지출한 금액을 기록할 때 비용에 대한 날짜와 설명도 포함하십시오.
실제 비용을 계산하려면 비즈니스 목적으로 자동차를 사용한 비율을 파악하십시오. 비즈니스 마일리지를 총 연간 마일리지로 나누면 됩니다.
다음으로, 비즈니스 사용 비율에 총 자동차 비용을 곱하십시오.
귀하의 올해 총 자동차 비용이 $6,850라고 가정해 보겠습니다.
한 해 동안 총 60,000마일을 운전했습니다. 그 60,000마일 중 20,000마일이 사업용이었습니다.
먼저 비즈니스 마일을 총 마일로 나눕니다.
20,000 비즈니스 마일 / 60,000 총 마일 =33%
이제 비즈니스 마일리지 비율에 총 자동차 비용을 곱하십시오.
33% X $6,850 =$2,260.50
실제 비용 방식을 사용하여 비즈니스 마일리지 공제에 대해 약 $2,260.50를 청구할 수 있습니다.
그렇다면 세금에 대한 마일리지는 어떻게 청구합니까?
세금을 신고할 때 양식 1040을 사용합니다. 양식 1040은 미국 개인 소득세 신고서로, 귀하가 더 많은 세금을 납부해야 하는지 또는 상환해야 하는지 여부를 IRS에 알려줍니다.
스케쥴 C를 사용하여 개인사업자로서 비즈니스 마일리지 비용을 청구하십시오. 스케줄 C에 따라 파트 II, 9행을 완료하십시오.
실제 비용 또는 차량의 비즈니스 목적을 위한 표준 마일리지를 입력합니다. 또한 번호에 주차 요금과 통행료를 추가합니다.
파트 IV, 귀하의 차량에 관한 정보에서는 귀하의 자동차의 업무상 사용에 대한 추가 질문을 합니다. 표준 마일리지 비율을 사용하는 경우 파트 IV를 작성하십시오. 감가상각을 청구하지 않는 경우 실제 비용 방법에 대해 파트 IV를 작성할 수도 있습니다.
실제 비용 방법에 대한 감가상각을 포함하는 경우 II부, 13행에 감가상각을 입력합니다.
실제 비용 방법을 사용하고 감가상각을 청구하는 경우 양식 4562, 감가상각 및 상각의 파트 V를 작성해야 합니다. 파트 V는 귀하의 차량에 대한 정보를 요청합니다.
소규모 사업체에 세금을 신고할 때 자동차의 사업 용도만 공제하십시오. 100% 모두 사업 목적으로 사용하지 않는 한 차량에 대해 100% 사업 공제를 청구하지 마십시오. 그렇지 않으면 IRS 감사를 받을 수 있습니다.
비즈니스 마일리지 공제를 청구하려면 차량 비용을 주의 깊게 기록하십시오. Patriot의 온라인 회계 소프트웨어를 사용하면 비용과 수입을 쉽게 추적할 수 있습니다. 그리고 무료 지원을 제공합니다. 지금 무료 평가판을 받으세요!
이 기사는 원래 발행일인 2016년 12월 20일에서 업데이트되었습니다.