건물, 토지 또는 재산을 소유한 사업주라면 사업 재산세에 대해 잘 알고 있을 것입니다. 그러나 다른 세금과 함께 사업용 개인 재산세를 납부해야 할 수도 있습니다. 사업용 개인 재산세와 납부 책임 여부에 대해 자세히 알아보세요.
재산세를 생각할 때 귀하의 사업체가 소유한 건물, 토지 및 부동산을 떠올릴 것입니다. 그러나 재산세는 건물에만 국한되지 않습니다. 또한 비즈니스에 사용하는 회사 소유의 다른 항목도 포함됩니다.
유형 개인 자산이라고도 하는 비즈니스 개인 자산은 비즈니스에서 일상적인 작업을 위해 사용하고 소유하는 항목입니다. 비즈니스 유형 개인 자산은 또한 기업이 위치를 이동할 때 가지고 가는 물품이 될 수 있습니다.
비즈니스 개인 자산의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
이 목록에 모든 항목이 포함되어 있지는 않습니다. 비즈니스 개인 재산세를 납부해야 하는 비즈니스 소유의 다른 자산이 있을 수 있습니다. 이러한 품목은 사업 목적 및 운영에 사용되기 때문에 일부 지역에서는 사업주가 건물 및 부동산에 대한 세금과 함께 재산세를 납부하도록 요구합니다.
그래서 ... 사업용 개인 재산과 관련하여 과세 대상이 무엇인지 어떻게 알 수 있습니까? 기업 개인 재산세가 주마다 다르기 때문에 과세 대상 항목에 대한 포괄적인 목록은 없습니다(나중에 자세히 설명). 그리고 공급품과 같은 일부 특정 유형의 비즈니스 개인 자산은 관할 구역에서 과세가 면제됩니다.
비즈니스 개인 재산세는 지역에 따라 다릅니다. 지역 세무 당국은 사업 재산세 외에 연간 개인 재산세를 납부하도록 요구할 수 있습니다. 또는 비즈니스 개인 재산과 일반 비즈니스 재산세를 합산할 수 있습니다. 그리고 언급한 바와 같이 세금을 내야 하는 항목도 관할 지역에 따라 다를 수 있습니다.
일부 주는 비즈니스 개인 재산에 세금을 부과하지만 다른 주는 과세하지 않습니다. 사업주로서 귀하의 주/지방에서 사업체 개인 재산에 세금을 부과하는지 여부를 아는 것은 귀하의 책임입니다.
12개 주는 비즈니스 개인 재산에 세금을 부과하지 않습니다.
일부 주에서는 다른 주보다 개인 재산세 절차가 더 복잡할 수 있습니다. 유형 자산(물리적 항목)과 무형 자산(예:주식 및 채권)에 모두 세금을 부과하는 주가 몇 개 있습니다. 사업체 개인 재산에 대해 세금을 부과하는 38개 주 중 대부분은 무형 재산에 세금을 부과하지 않습니다.
주별 개인 재산세 규칙과 준수 방법을 알아보려면 해당 주에 문의하십시오.
일부 지역에서는 비즈니스 개인 재산세를 비즈니스 재산세에 통합합니다. 사업 재산세와 개인 재산세가 결합된 지역에 거주하는 경우 매년 사업 개인 재산세 양식을 작성해야 할 수도 있습니다.
귀하의 지역에 따라 귀하의 세금이 다른 사업 재산세와 결합되었는지 여부에 관계없이 매년 양식을 제출해야 할 수 있습니다. 귀하의 지역에서 귀하의 비즈니스가 양식을 작성해야 하는 경우 비즈니스 세부 정보 및 비즈니스 개인 자산에 대한 정보(예:비즈니스 목적으로 가지고 있는 항목)를 포함해야 할 수 있습니다.
귀하의 지역 세무서는 귀하의 양식 정보를 사용하여 귀하가 사업체 개인 재산세 및 사업체 재산세에서 얼마를 지불해야 하는지 결정합니다.
사업 재산세 양식을 작성해야 하는지 확실하지 않은 경우 지역 세무 당국에 문의하십시오.
사업체 개인 재산에 대해 세금을 납부해야 하는 경우 공제를 신청할 수 있습니다. 일반적으로 IRS는 지역 세무 당국이 세금을 부과하는 경우 사업에 사용되는 특정 개인 자산 항목을 공제할 수 있도록 허용합니다.
간행물 535에서 IRS는 개인 자산 구매가 공제 대상이 되려면 해당 항목이 귀하의 비즈니스에 "일반적이고 필요한" 것이어야 한다고 지정합니다. 일반 비용에는 귀하의 비즈니스 유형에 대해 "일반적으로 인정되는" 비용이 포함됩니다. 반면에 필요한 비용은 회사에 "유용하고 적절한" 비용입니다.
또한 공제를 이용하려면 비즈니스 개인 자산을 비즈니스 목적으로만 사용해야 합니다. 예를 들어 비즈니스 정보를 관리하고 유지하는 데만 사용하는 노트북을 공제할 수 있습니다. 그러나 해당 노트북을 업무 관련 용도 외에 개인적인 용도(예:소셜 미디어, 동영상 시청 등)로 가정에서 사용하는 경우 공제하지 못할 가능성이 높습니다.
사업체의 연방 세금 신고서에 적용 가능한 사업체 개인 재산세 공제를 표시하십시오.
공제할 수 있는 비즈니스 개인 자산 또는 공제할 수 없는 기타 공제 관련 질문에 대한 질문이 있는 경우 간행물 535를 확인하거나 IRS에 직접 문의하십시오.
비즈니스 개인 재산세를 처리하는 것은 혼란스러울 수 있습니다. 특히 이제 막 사업을 시작하고 요령을 터득한 경우에는 더욱 그렇습니다.
회사의 비즈니스 개인 재산세 관리를 단순화하려면 지역 및 주 세법을 조사하여 숙제를 하십시오. 사업체에서 사용하는 품목에 대해 개인 재산세를 납부해야 하는지 여부를 알아보려면 주 및 지방 세무 당국에 문의하십시오. 또한 사업체 세금 신고서에서 공제할 수 있는 항목을 조사하십시오.
사업용 개인 재산세 청구서를 받으면 정확한지 주의 깊게 검토하십시오. 금액이나 청구 내역이 정확하지 않은 경우 관할 세무서에 문의하세요.
비즈니스 개인 재산세 절차를 더욱 간소화하려면 회계사 또는 세무 고문을 고용하여 도움을 받는 것이 좋습니다. 또는 비용과 사업 수입을 추적하기 위해 회계 소프트웨어에 투자하는 것을 고려하십시오.
항상 그렇듯이 감사에 대비하여 사업 재산세 기록을 보관하고 있는지 확인하십시오. 잠긴 파일 캐비닛이나 암호로 보호되는 디지털 파일 시스템과 같은 안전한 위치에 기록을 저장하십시오.
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