영수증과 인보이스 하단에 판매세라고 적힌 작은 줄을 아십니까? 사업주로서 현금으로 지불하는 것은 귀하의 책임이 아닙니다. 그러나 판매세를 징수하고 납부하는 것은 귀하의 책임입니다. 중소기업에 대한 판매세를 주에 납부하는 방법을 모른다면 벌금과 이자가 부과될 수 있습니다.

그리고 누가 그것을 원합니까?

아무도. 따라서 판매세를 징수하고 해당 주 세무 기관에 송금하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.

중소기업 판매세 납부 방법

판매세는 대부분의 기업이 판매 시점에 고객에게 부과하고 징수해야 하는 통과세입니다. 대부분의 주는 제품과 서비스에 판매세를 부과합니다. 카운티는 기업이 판매세를 징수하도록 요구할 수도 있습니다.

판매세를 징수하고 송금하려면 먼저 약간의 노력이 필요합니다. 판매세법을 준수하려면 다음을 수행해야 합니다.

1. 판매세 징수 책임 파악
2. 해당 주에서 판매세 허가증을 신청하십시오.
3. 사용할 판매세율 결정
4. 판매 시점에서 고객으로부터 세금 징수
5. 징수된 판매세를 회계 장부에 기록
6. 판매세를 해당 주에 신고 및 송금합니다(지불 시간이라고도 함)

오프라인 판매를 하든, 온라인 판매를 하든, 아니면 둘 다 하든, 판매세 징수 및 송금에 대해 알아야 할 기회가 있습니다.

다행히도 이 문서에서 안내할 내용입니다.

1. 판매세 징수 책임 파악

판매세를 징수하고 송금하는 첫 번째 단계는 책임을 파악하는 것입니다. 다음과 같은 질문을 해보세요.

아. 내가 판매하는 주에 판매세법이 있습니까?

모든 주에 판매세법이 있는 것은 아닙니다. 알래스카, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔 및 오리건에는 판매세가 없습니다. 그러나 알래스카에는 귀하에게 영향을 미칠 수 있는 현지 판매세법이 있습니다.

하와이도 판매세가 없습니다. 대신, 주에는 기업이 지불하는 일반 소비세(GET)가 있습니다. 그러나 기업은 일반적으로 판매세와 같이 GET를 고객에게 전달합니다.

뉴멕시코는 판매세 대신 총수입세(GRT)가 있습니다. 총수입세는 사업주에게 부과됩니다. 그러나 대부분의 기업은 이를 고객에게 전가합니다.

나. 다른 주에도 판매세가 있습니까?

판매세 연계는 한마디로 혼란스럽습니다. 그러나 판매세 넥서스가 어떻게 작동하는지 이해하는 것이 귀하의 책임을 파악하는 데 중요합니다. 귀하의 비즈니스가 특정 위치에 판매세 연결 또는 존재하는 경우 판매세를 징수해야 합니다. 주 넥서스 법률은 다양하지만 창고나 직원이 주에서 일하는 것과 같은 요인으로 인해 넥서스가 있을 수 있습니다.

또한 온라인 판매는 경제적 연관성이 있음을 명심하십시오. 판매 대상 주에서 판매 기준액 이상으로 소득이 있는 경우 경제적 연관성이 있을 수 있습니다. 경제적 연계를 위해서는 주에서 판매세를 징수해야 합니다.

다. 내가 판매하는 제품이나 서비스에 주법이 판매세를 적용하나요?

모든 제품과 서비스에 판매세법이 적용되는 것은 아닙니다. 귀하의 주에는 판매세를 징수하지 않는 제품 및 서비스 목록이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 처방약은 대부분의 주에서 판매세가 면제됩니다.

D. 재판매를 위해 상품을 판매하고 있습니까?

재판매를 위해 상품을 구매하는 사업체는 판매 시점에서 판매세를 내지 않아도 됩니다. 재판매 증명서가 있는 사람에게 판매하는 경우 판매세를 징수할 필요가 없습니다.

2. 해당 주에서 판매세 허가증 신청

판매를 시작하기 전에 판매세 허가증을 신청해야 합니다. 이 라이센스는 귀하의 비즈니스가 주에서 합법적으로 판매세를 징수할 수 있음을 나타냅니다.

일반적으로 판매세 허가증은 온라인이나 우편을 통해 신청할 수 있습니다. 그러나 일부 주에서는 완전히 온라인으로 전환했으며 전자적으로 신청해야 합니다.

면허증을 받으면 판매자 허가증 번호를 안전한 장소에 보관하십시오. 판매세를 주에 송금하고 보고하려면 필요합니다.

판매세 허가를 신청하려면:

1. 비즈니스 정보 수집(예:EIN)
2. 주 웹사이트로 이동
3. 전자적으로 등록하거나 종이 형식으로 우편으로 등록
4. 해당되는 경우 수수료 지불

3. 사용할 판매세율 결정

모든 주와 카운티에서 사용하는 표준 판매세율은 없습니다. 각 세무 기관은 과세 대상 제품 또는 서비스의 비율인 자체 세율을 설정합니다.

판매세 징수자는 귀하가 징수하는 주 및/또는 카운티의 판매세율이 얼마인지 알아야 합니다.

이렇게 하려면 주 웹사이트로 이동하여 다음을 살펴보십시오.

• 주 판매세율
• 카운티 판매세율

다시 말하지만, 해당 주의 판매세 웹 페이지에 있는 동안 판매세가 면제되는 상품 및/또는 서비스에 주의하십시오.

4. 판매 시점에서 고객으로부터 세금 징수

징수해야 할 세율을 알게 되면 판매 시점에서 과세 대상 품목에 대한 판매세를 계산할 수 있습니다.

징수할 판매세를 결정하려면 과세 대상 품목의 가격에 판매세율을 곱하십시오. 재판매 제품을 포함한 면세 품목 및 서비스는 계산에서 제외하는 것을 잊지 마십시오.

별도의 라인에 고객의 영수증 또는 송장에 판매세 금액을 포함합니다. 그렇게 하면 추가 요금이 어디서 나오는지 알 수 있습니다.

알림! 판매 면세 기간 동안 면세 품목에 대해 고객으로부터 판매세를 징수하지 마십시오.

5. 회계 장부에 징수된 판매세 기록

고객으로부터 판매세를 징수한 후 국가에 송금할 때까지 따로 보관하십시오. 판매세 회계는 징수 및 송금된 판매세 기록을 정확하게 유지하는 데 도움이 됩니다.

판매세 회계에서 고객으로부터 판매세를 징수할 때 분개를 생성합니다. 저널 항목에는 고객으로부터 받은 총 금액이 표시되어야 합니다. 또한 들어오는 돈의 얼마가 판매용이고 판매세용인지 분석하십시오.

아직 납부하지 않은 징수된 판매세는 주에 빚진 돈이기 때문에 "지급할 판매세"라고 합니다. 일지 항목은 다음과 같습니다.

주정부에 송금할 때 분개를 작성하여 초기 기록을 뒤집고 판매세 미지급 계정을 줄이십시오.

정확하고 상세한 기록이 없으면 주정부에 얼마나 많은 돈을 빚지고 있는지 추적할 수 없게 되어 과다 납부 또는 과소 납부로 이어질 수 있습니다.

6. 해당 주에 판매세 신고 및 송금

이제 우리는 약속된 부분인 소규모 사업체에 대한 판매세를 납부하는 방법에 대해 설명합니다. 드디어!

판매세 신고 및 송금과 관련하여 다음과 같이 주별로 다양한 변수가 있습니다.

• 마감일(예:월별, 분기별, 반기별, 연간)
• 결제 수단(예:ACH 직불카드, 신용카드)
• 제출 방법(예:전자, 전화, 우편)
• 판매세 보고서(주 수입국에서 받을 수 있음)

많은 경우 판매세 신고 및 납부 빈도는 사업 기간과 징수하는 판매세에 따라 다릅니다. 또한 징수하는 판매세 금액에 따라 신고 및 납부 방법(예:전자 방식)이 결정될 수 있습니다.

해당 기간 동안 판매세를 징수하지 않은 경우에도 신고서를 제출해야 할 수 있습니다. 자세한 내용은 해당 주에 문의하십시오.

보고서를 제출하지 않고 제때 납부하지 않으면 납부해야 할 세금의 1% - 30%에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

다음 차트를 사용하여 해당 주의 판매세 페이지에 대한 링크를 얻고 반품 및 지불 빈도가 언제인지 확인하십시오.

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