"현재 보고서"라고도 하는 양식 8-K는 미국 증권 거래 위원회(SEC)에 제출해야 합니다. 회사 내에서 주주들이 관심을 가질 만한 주요 사건이 있을 때마다. 대부분의 경우 해당 양식은 이벤트 발생 후 영업일 기준 4일 이내에 제출해야 합니다. Form 8-K를 제출해야 하는 사건의 예로는 파산, 기업 인수 또는 매각, 주요 경영진의 사임 또는 제품 회수가 있습니다.
투자자가 주식을 사기 전에 회사를 철저히 조사하는 것이 좋습니다. 스톡. 그들은 또한 해당 주식을 소유한 후에 회사를 주의 깊게 모니터링해야 합니다. 이를 수행하는 한 가지 방법은 Form 8-K와 같이 SEC에 제출된 모든 양식을 읽는 것입니다. 다음은 Form 8-K에 대해 알아야 할 사항입니다.
양식 8-K는 투자자로서 다음을 수행할 수 있는 최신 정보를 제공합니다. 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움이 됩니다. Form 8-K는 주주로서 투자 결정을 내릴 때 중요한 정보를 고려할 회사 행사가 있을 때 필요합니다. 회사에서 연중 내내 8-K를 제출하는 것이 일반적이지만 일반적으로 8-K 양식이 필요한 이벤트가 발생한 후 4일 이내에 제출됩니다.
예를 들어, 운동 기구 회사 Peloton Interactive, Inc.는 모든 2021년 5월 안전 문제로 인해 러닝머신 모델의 경우 SEC에 Form 8-K를 제출하여 조치와 소비자가 취할 수 있는 조치를 설명했습니다. 아래는 Peloton의 Form 8-K 샘플입니다.
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<노스크립트> 회사는 양식 8-K를 사용하여 SEC에 주요 이벤트를 제출합니다. 개인 및 기관 투자자 모두 Form 8-K를 사용하여 투자 중인 회사를 더 잘 이해할 수 있습니다.
일반적으로 회사 웹 사이트 또는 SEC의 EDGAR(전자 데이터 수집, 분석 및 검색) 데이터베이스를 통해 전문 투자자만 사용할 수 있었던 리소스에 액세스할 수 있습니다. 여기에는 SEC에 제출된 모든 양식 8-K와 매년 제출되는 양식 10-K 또는 분기별로 제출되고 감사되지 않은 재무제표를 포함하는 양식 10-Q가 포함됩니다.
투자자들은 일반적으로 10-Q 및 10-K 양식을 검토하지만 회사의 재정 상태에 대한 개요인 Form 8-K는 중요하지만 불규칙한 여러 기업 행사와 관련될 수 있습니다. 다음은 Form 8-K 제출을 유발할 수 있는 이벤트의 몇 가지 예입니다.
회사가 대출을 받으면 장기 임대 계약 , 또는 장기 부품 공급업체가 계약이 만료되기 전에 계약을 해지하는 경우 해당 정보는 양식 8-K에 보고됩니다.
회사가 파산을 신청하거나 법정 관리 법원에 제출하는 경우, 보고해야 합니다. 미래의 8-Ks는 11장에 따른 조직 개편 또는 7장 파산에 따른 청산 계획에 대해 보고할 수 있습니다. 회사의 주식이 소각될 것인지 또는 회사가 파산에서 벗어날 것으로 예상하는지에 대한 정보를 찾을 수 있습니다.
자산의 중요한 취득 또는 판매는 보고되어야 합니다. 여기에는 사업부의 매매 또는 다른 사업부와의 합병이 포함됩니다.
상각은 기업이 추정 가치를 현저히 낮출 때 발생합니다. 취득한 사업체나 물리적 공장과 같은 특정 자산. 기록은 종종 Form 8-K 대신 분기별 또는 연간 재무 보고서에 포함됩니다. 단일 이벤트가 자산의 예상 가치를 낮출 때 양식 8-K 기록을 사용할 수 있습니다.
회사 발행 주식의 1%를 초과하는 증권의 비공개 매각 해당 등급 또는 소규모 보고 회사의 경우 5%가 보고되어야 합니다. SEC에 등록된 공모는 이 항목에 따라 공개할 필요가 없습니다.
주주에게는 중요한 사항에 대한 의결권 등의 권리가 있습니다. 회사가 새로운 종류의 증권을 발행하거나 기타 조치를 통해 이러한 권리를 변경하거나 심각하게 제한하는 경우 이를 보고해야 합니다.
당신은 투자자로서 회사의 윤리에 관심이 있을 수 있습니다. 기업은 고위 경영진에게 적용되는 윤리 강령의 변경 사항을 보고해야 합니다. 고위 경영진에게 부여된 모든 면제도 보고해야 합니다. 많은 투자자들은 윤리 포기를 위험 신호로 간주합니다.
회사는 양식 8-K를 제출하는 대신 웹사이트에서 윤리 강령의 변경 사항을 공개하도록 선택할 수 있습니다.
회사가 독립 감사인을 해고하는 경우 해당 감사인이 문제가 될 수 있습니다. 사임하거나 감사인이 연임을 거부합니다. 이러한 이유로 이러한 변경 사항을 공개해야 합니다. 회사는 또한 떠나는 감사인이 회사의 재무제표에 대해 불리하거나 적격한 의견을 제시했는지 또는 회사의 회계 원칙이나 관행에 대해 떠나는 감사인이 이견이 있었는지 공개해야 합니다.
퇴사 또는 이사, 이사회 구성원 또는 특정 임원의 선출/임명을 보고해야 합니다. 고위 간부(CEO, 최고 재무 책임자 또는 기타 C급 간부 등)의 퇴사 또는 임명은 보고해야 합니다. 고위 경영진의 보상 변경 사항도 공개해야 합니다.
정관 또는 내규에 대한 수정 사항은 그대로 공개해야 합니다. 회사의 회계 연도에 대한 모든 변경. 회사는 이러한 변경 사항을 대리 진술 또는 정보 진술에 공개할 수 있으며, 이 경우 8-K가 필요하지 않습니다.
보시다시피 다양한 영역의 중요한 정보를 양식 8-K로 공개해야 합니다. 그러나 양식 8-K는 주식을 구매하기 전에 또는 해당 주식을 소유한 후 회사를 모니터링하는 동안 검토해야 하는 정보 소스 중 하나일 뿐입니다.