개인 은퇴 계좌(IRA)는 은퇴를 대비하여 저축하는 간단한 방법이며 스스로 할 수 있는 것입니다. 선택할 수 있는 IRA에는 Roth와 Traditional의 두 가지 유형이 있습니다. 주요 차이점은 세금 처리, 자격 규칙 및 벌금 없이 인출할 수 있는 상황에 있습니다.

IRA가 최고의 은퇴 저축 옵션인지 여부를 먼저 이해하는 것이 중요합니다. 직장을 통해 401(k)가 있고 고용주가 귀하의 기여금을 소득의 특정 비율까지 일치시키는 경우 일반적으로 IRA에 기여하기 전에 해당 계정을 최대한 활용하는 것이 가장 좋습니다.

그러나 IRA는 401(k)가 없거나 그 이상으로 저축하고 싶다면 좋은 선택이 될 수 있습니다. 당신은 사업주입니다. 또는 이전 고용주의 401(k) 자금을 자신의 계획으로 이월하고 싶습니다.

IRA가 귀하에게 적합한 방법이라고 결정했다면 다음은 어떤 유형을 선택할지 결정하는 방법입니다.

전통적인 IRA란 무엇입니까?

전통적인 IRA는 세금 유예 퇴직 계좌로, 계좌에서 인출할 때 세금을 내야 합니다. 매년 일정 금액까지 예치할 수 있으며, 일찍 출금하면 벌금이 부과됩니다. 기존 IRA의 주요 기능에 대한 세부 정보는 다음과 같습니다.

• 연간 기부 한도 :2020년과 2021년에는 최대 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
• 인출에 대한 세금 :모든 기부금 및 소득은 인출 시 과세됩니다.
• 세금 공제 :귀하와 귀하의 배우자가 직장에서 퇴직 계획에 액세스할 수 없는 경우 세금 신고서에서 IRA 기부금을 전액 공제받을 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장 퇴직 계획을 갖고 있고 신고 상태에 따라 일정 금액 이상을 번 경우 공제액이 제한될 수 있습니다.
• 조기 인출에 대한 페널티 :59½세 이전에 기여금이나 소득을 인출하면 소득세와 10%의 벌금을 내야 합니다. 첫 주택(최대 $10,000)이나 특정 고등 교육 비용을 지불하기 위해 조기 인출하는 경우와 같은 특정 상황에서는 10%의 벌금을 내지 않습니다.
• 필수 최소 배포판 :72세가 되는 다음 해 4월 1일까지 필수 최소 분배금을 받기 시작해야 합니다. 즉, 2020년 1월 1일 또는 그 이후에 70½이 되는 경우입니다. /리>
• 소득 자격 요건 :없음. 수입이나 나이에 상관없이 기부할 수 있습니다.

Roth IRA란 무엇입니까?

Roth IRA는 전통적인 IRA를 변형한 것입니다. 당신은 퇴직 후 인출에 대해 세금을 내지 않는다는 것을 의미하는 사후 세금을 납부하게 됩니다. 1년에 일정 금액 이상을 벌어도 기부할 수 없고, 세금 보고 시 기부금을 공제할 수 없습니다. 그러나 필요한 최소 분배금이 없으며 세금이나 벌금 없이 언제든지 기부금을 인출할 수 있습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

• 연간 기부 한도 :2020년과 2021년에는 최대 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
• 인출에 대한 세금 :기부금 인출에 대한 세금이나 벌금이 없습니다. IRA를 5년 이상 보유하고 있고 다음과 같은 경우 소득 인출에 대한 세금이나 벌금이 없습니다. $10,000).
• 세금 공제 :없음.
• 조기 인출에 대한 페널티 :첫 주택(최대 $10,000) 또는 특정 고등 교육 비용을 지불하는 경우와 같이 특정 상황을 충족하지 않는 한 59½세 미만인 경우 조기 소득 인출에 대해 10%의 벌금을 내야 합니다.
• 필수 최소 배포판 :계정 소유자의 평생 동안 없음.
• 소득 자격 요건 :2020년에는 부부 공동 신고의 경우 $206,000 이상, 독신의 경우 $139,000 이상의 소득이 있으면 Roth IRA에 기부할 수 없습니다.

자신에게 가장 적합한 IRA 유형을 결정하는 방법

세금 처리는 Roth와 전통적인 IRA의 가장 큰 차이점이기 때문에 은퇴 시 잠재적인 세금 범위는 결정할 때 큰 고려 사항이 될 것입니다. 그러나 선택을 하는 다른 방법도 있습니다. 고려:

• 현재 수입 :Roth IRA는 자격에 대한 소득 제한이 있으므로 너무 많이 벌면 기부할 수 없습니다.
• 미래 소득 :Roth IRA에 기부할 때, 지금 그 돈에 대해 소득세를 납부하고 면세로 인출합니다. 이는 현재 자신이 소득 궤적의 최하위 단계에 있으며 나중에 은퇴할 때보다 지금 세금을 덜 낼 것이라고 믿는 사람들에게 좋은 선택이 됩니다.
• 경력 단계 :앞으로 얼마를 벌게 될지 알기 어렵지만, 진로를 고려하여 결정을 시작할 수 있습니다. 지금은 많이 벌고 있지만 나중에 직업을 바꾸거나 집 밖에서 덜 일할 수 있다고 생각하십니까? 그렇다면 미래 세율에 따라 인출에 대해 세금을 납부하게 되므로 전통적인 IRA가 더 나은 선택일 수 있습니다.
• 인출의 유연성 :Roth IRA를 사용하면 세금이나 벌금 없이 언제든지 기부한 돈을 인출할 수 있습니다. 저축한 돈을 인출하면 미래의 투자 수익을 잃게 됩니다. 하지만 은퇴를 위한 편안한 금액을 계정 전체에 저축했고 그렇게 하는 것이 합리적이라면 Roth IRA에서 기부금을 인출하는 것이 더 쉽고 비용도 적게 듭니다.
• 자영업자 또는 사업주 :단순화된 직원 연금(SEP)은 일부 자영업자 또는 사업주가 기여할 수 있는 전통적인 IRA의 한 유형입니다. 2020년에는 직원 연간 보상의 최대 25% 또는 직원당 연간 $57,000 중 더 적은 금액을 SEP IRA에 기부할 수 있습니다. 자격이 되는 경우 상당한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

401(k) 플랜에는 기존 및 Roth 버전이 있으므로 기존 및 Roth IRA 중에서 선택해야 하는지 확실하지 않은 경우 한 가지 옵션은 직장에서 사용하는 유형에 따라 계정을 변경하는 것입니다(고용주가 두 가지 옵션을 모두 제공한다고 가정). ). 아마도 직장 퇴직 계획으로 전통적인 401(k)를 가지고 있을 것입니다. 이 경우 Roth IRA를 선택할 수 있습니다. 현재 또는 미래에 저축에 대한 세금을 납부하는 것이 유익한지 여부를 모르는 경우 기초 자금을 충당하는 데 도움이 될 수 있습니다.