직원 스톡 옵션을 행사할 생각이라면 전략을 세우고 방아쇠를 당길 최적의 시간을 아는 것이 중요합니다. 옵션을 행사하기 전에 재정 고문 및 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋지만 절차를 이해하는 데 도움이 되는 몇 가지 기본 사항은 다음과 같습니다.

직원 스톡 옵션이란 무엇입니까?

직원 스톡 옵션은 일부 고용주가 직원에게 제공하는 보상의 한 형태입니다. 용어에서 알 수 있듯이 스톡 옵션이 있다고 해서 회사의 주식을 소유하는 것은 아닙니다. 대신 옵션이 있습니다. 또는 지정된 가격으로 회사의 주식을 구입할 수 있는 권리. 스톡옵션을 행사하면 그 가격으로 주식을 매수하게 됩니다.

스톡 옵션을 통해 고용주는 즉시 지불할 필요가 없는 인센티브를 제공할 수 있습니다. 이상적으로는 회사의 성공에 도움이 되는 직원 인센티브도 제공합니다. 직원이 옵션을 행사하여 결국 더 높은 가격에 주식을 팔면 상당한 이익을 얻을 수 있습니다.

다음은 직원 스톡 옵션과 관련된 몇 가지 일반적인 용어입니다.

• 부여 날짜: 고용주가 처음에 옵션을 부여한 날짜입니다.
• 행사 가격: 행사 가격 또는 부여 가격이라고도 하는 이 가격은 옵션을 구매하는 가격입니다. 고용주는 옵션을 부여할 때 이 가격을 책정합니다.
• 베스팅 일정: 많은 고용주는 직원의 모든 스톡 옵션을 한 번에 부여하지 않습니다. 그 대신, 직원은 자신의 선택권에 대한 권리(선택권이 가득됨을 의미함)를 몇 년에 걸쳐 점진적으로 또는 일정 기간 후 한 번에 모두 얻을 수 있습니다. 베스팅 일정은 실적에 따라 달라질 수도 있습니다.
• 운동 기간: 일반적으로 부여된 스톡 옵션을 행사할 수 있는 기간이 있습니다. 고용주와 함께 있는 경우 일반적으로 7년에서 10년 사이입니다. 퇴사 시 기간이 상당히 단축될 수 있습니다.
• 만료일: 이것은 옵션이 만료되는 날짜이며 더 이상 행사할 수 없습니다.

받을 수 있는 직원 스톡 옵션에는 인센티브 스톡 옵션(ISO)과 비적격 스톡 옵션(NSO)의 두 가지 유형이 있습니다. 이 둘의 가장 큰 차이점은 세금 목적으로 처리되는 방식입니다.

• 인센티브 스톡 옵션: ISO는 옵션을 행사할 때 세금이 부과되지 않습니다. 취득한 주식을 부여일로부터 2년 이상, 행사일로부터 1년 이상 보유하는 경우, 최대 20%(기존 37%)에서 더 낮은 장기 양도소득세율을 적용받을 수 있습니다. 일반 소득세의 한계 세율).
• 적격하지 않은 스톡 옵션: NSO는 행사할 때 일반 소득세율로 과세됩니다. 예를 들어 주당 행사가가 $5이고 실제 주식 가격이 $15일 때 옵션을 행사하는 경우 주당 $10의 차액에 대해 세금을 납부하게 됩니다. 1년 후에 주식을 팔면 더 유리한 장기 양도소득세율을 지불하게 됩니다. 그러나 1년 이내에 매각하면 단기 자본 이득으로 간주되기 때문에 일반 소득세율을 지불하게 됩니다.

스톡 옵션 행사 방법

회사는 스톡 옵션을 행사할 수 있는 방법에 대한 정보를 제공해야 합니다. 그러나 일반적으로 몇 가지 다른 방법이 있습니다.

• 운동 및 유지: 이 옵션을 사용하면 일반적으로 현금을 지불하여 행사가로 옵션을 행사하고 즉시 매도하지 않고 보유하게 됩니다.
  
• 운동 및 판매: 상황에 따라 회사는 직원이 옵션을 행사하고 구매 비용, 세금 및 추가 수수료를 충당하기에 충분한 주식을 동시에 판매하도록 허용할 수 있습니다. 당신은 당신이 행사한 나머지 주식으로 당신이 원하는 것을 할 수 있습니다. 이 옵션은 회사가 상장되어 있거나 귀하의 주식 일부를 구매하기 위해 공개 제안을 하는 경우에 발생할 수 있습니다.
• 운동 및 판매: 회사가 상장되어 있거나 공개 제안을 하는 경우 한 번의 거래에서 옵션을 행사하고 주식을 모두 매도할 수 있습니다. 이 시나리오에서 수익금의 일부는 구매, 세금 및 수수료로 사용되며 나머지는 귀하가 유지하게 됩니다.

회사는 일반적으로 스톡 옵션을 관리하기 위해 제3자를 사용하므로 이를 수행하려면 계정에 액세스할 수 있어야 합니다. 회사의 인사 관리자 또는 재무 부서에 문의하여 다양한 선택과 취해야 할 단계에 대한 자세한 정보를 얻으십시오.

옵션 운동은 언제 해야 하나요?

스톡옵션을 행사할 시기를 결정할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 우선, 옵션을 행사할 수 있는지 확인하고 싶을 것입니다. 아직 부여되지 않은 경우 조치가 취해질 때까지 기다려야 합니다.

귀하의 옵션이 기득권이고 회사가 아직 상장되지 않은 경우 이를 실현하려면 필요한 현금이 있어야 합니다.

옵션을 행사할 수 있더라도 주가가 행사 가격보다 높은지 확인하고 싶을 것입니다. 예를 들어, 귀하의 행사 가격이 주당 $50이지만 현재 주식이 $45에 거래되고 있는 경우 옵션을 행사하기 위해 지불함으로써 손실을 보게 됩니다.

스스로에게 물어볼 다른 질문은 다음과 같습니다.

• 퇴사했습니까? 회사에 더 이상 고용되지 않은 경우 옵션을 행사할지 여부를 결정하는 데 짧은 기한이 주어질 수 있습니다.
• 회사는 어때? 회사 주식의 가치가 시간이 지남에 따라 증가할 가능성은 얼마나 됩니까? 사업에 대해 낙관적이지 않다면 지금은 옵션 행사를 미루는 것이 가장 좋습니다. 주가가 오를 것이라고 믿는다면 더 늦기 전에 옵션을 행사할 가치가 있습니다.
• 판매 가능 기간은 얼마나 됩니까? 회사가 비상장 기업이고 현재 공개 제안이나 기업공개(IPO) 계획이 없는 경우 회사가 실패할 경우 투자금을 회수할 수 없습니다. 그러나 회사가 상장되어 있거나 공개 제안을 하는 경우 옵션을 행사하고 즉시 매도하여 이익을 누릴 수 있습니다.
• 당신은 세금을 감당할 수 있습니까? 선택할 수 있는 옵션의 유형에 따라 세금이 어떻게 부과되는지, 청구서를 지불하기에 충분한 돈이 있는지 이해하는 것이 중요합니다.

전문가와 협력하여 전략 개발

스톡 옵션을 언제 어떻게 행사할지 결정하려는 경우 재정 고문 및 세무 전문가와 상의하여 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다. 일부 접근 방식은 다른 접근 방식보다 더 위험하지만 전문 고문이 최고의 보상을 받을 수 있는 방법과 시기를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 회사에 익숙하지 않은 전문가로부터 객관적인 조언을 받는 것이 최선의 조치를 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.