대부분의 부모는 자녀가 인생에서 건전한 재정적 시작을 할 수 있도록 같은 것을 원합니다. 자녀가 주머니에 약간의 돈(및 금융 지식)을 가지고 세계로 나아가고 있다는 사실을 알게 되어 기분이 좋습니다.
자녀의 재정적 미래를 위해 더 많은 계획을 세우는 데 관심이 있다면 양육권을 고려하는 것이 좋습니다. 자녀를 위한 일종의 저축 계좌로 다양한 투자 및 세제 혜택이 있으며 자녀가 성인이 될 때까지 기부할 수 있습니다.
보관 계좌와 또 다른 인기 있는 저축 옵션인 529 계좌 사이에는 중요한 차이점이 있습니다.
가장 중요한 것은 다음과 같습니다. 양육권의 경우 돈은 본질적으로 자녀에게 선물이며, 성인이 되면 자녀가 원하는 대로 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 교육 자금을 조달하거나, 사업을 시작하거나, 첫 주택을 구입하거나, 자동차를 구입하는 데 사용할 수 있습니다.
대조적으로, 529는 등록금, 숙식비, 책과 용품, 컴퓨터를 포함한 고등 교육 자금을 지원하는 데만 사용해야 합니다.
핵심 내용을 살펴보겠습니다.
보관 계정은 수십 년 동안 사용되어 왔습니다. UGMA(Uniform Gifts to Minors Act) 또는 UTMA(Uniform Transfer to Minors Act) 계정이라고도 합니다. 일반적으로 다른 상태는 일반적으로 서로를 허용합니다. UTMA는 부동산을 포함한 더 많은 유형의 자산에 대한 투자를 허용합니다. UGMA는 보다 전통적인 증권에 국한됩니다.
Stash의 보관 계정을 사용하면 플랫폼의 모든 개별 주식 또는 자금에 투자할 수 있습니다.
예를 들어 모든 성인(부모, 조부모, 숙모 또는 삼촌)은 미성년자를 위한 보호 계정을 개설할 수 있습니다. 일반적으로 보관인만 보관 계정에 기여합니다.
대부분의 은행과 온라인 중개인은 투자 상품 패키지의 일부로 보관 계좌를 제공합니다. Stash는 보관 계정도 제공합니다.
관리인이 매년 계정에 넣을 수 있는 금액에는 제한이 없으며 최대 평생 한도도 없습니다.
중요 세금 메모: 관리인은 증여세를 부과하지 않고 계좌에 최대 $15,000를 입금할 수 있습니다. (부부의 경우 2018년 기준 금액은 $30,000입니다.) 그러나 연간 기부금은 기존 IRA와 같은 퇴직 계좌와 마찬가지로 세금이 유예되지 않습니다. 귀하의 개인 세금 상황에 가장 이상적인 접근 방식에 대해 자세히 논의하려면 세무 전문가와 상담하십시오.
계정에 자금이 입금되면 다른 투자 계정과 마찬가지로 자금을 투자할 수 있습니다. 즉, 현금은 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 ETF에 투자할 수 있습니다. 따라서 보관 계좌는 잠재적으로 자녀에게 투자 방법과 시간이 지남에 따라 돈이 어떻게 성장할 수 있는지 보여주는 교육 도구가 될 수 있습니다.
유념해야 할 매우 중요한 사항이 있습니다. :보관계좌로 이체된 유가증권 또는 자금은 즉시 미성년자의 재산이 됩니다. 단, 수취인이 성인이 되어 수탁관계가 종료될 때까지 자산관리의 전적인 책임은 수탁자에게 있습니다.
일단 계좌에 입금되면 그 돈은 미성년자의 것입니다. 그럼에도 불구하고 투자 및 세금 서비스 회사인 페어마크닷컴(Fairmark.com)에 따르면 관리인은 자금이 미성년자에게 이익이 되는 한 언제든지 계좌에서 현금을 인출할 수 있습니다. 그러나 청산 수수료 또는 뮤추얼 펀드 또는 기타 증권에 대한 백엔드 수수료를 포함한 수수료가 있을 수 있습니다. 자본 이득은 또한 자녀의 세금 신고서나 부모의 세금 신고서에 보고되어야 할 수도 있습니다.
미성년자가 성인이 되면(개별 주법에 따라 18세에서 21세 사이) 그 또는 그녀는 돈을 무엇이든 사용할 수 있습니다.
계정에서 발생한 소득 또는 자본 이득의 첫 $1,050는 매년 과세되지 않습니다. 그 후, 2016년에는 일반적으로 10%에서 15% 사이의 어린이 세율로 과세됩니다. IRS에 따르면 $2,100를 초과하는 금액은 양육자의 더 높은 개인 소득세율로 과세됩니다. 앞서 언급했듯이 이 절차를 진행하려면 전문 세무사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.
양육권 계정은 수혜자의 자산으로 간주되며 자녀가 재정 지원을 받는 능력에 영향을 미쳐 자녀가 받는 지원 금액이 줄어들 수 있습니다.