미국인 5명 중 1명이 학자금 빚을 지고 있기 때문에 그 어느 때보다 많은 사람들이 고등 교육 대출을 갚기 위한 창의적인 솔루션을 찾고 있습니다. 그러나 친숙한 대학 저축 계획에 대한 새로운 변경 덕분에 가족은 529 저축 계좌 이상을 볼 필요가 없게 되었습니다.
2019년 12월, 은퇴를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법이 법률로 서명되어 학자금 대출에 대한 원금과 이자를 모두 포함하는 529 저축 계획 승인 인출을 개시했습니다.
이 변경 사항이 졸업생에게 무엇을 의미하는지 알아보기 전에 용어를 정리하겠습니다. 529 플랜은 가족이 적격한 고등 교육 비용을 위한 자금을 마련할 수 있는 세제 혜택이 있는 저축 플랜입니다. 2019년 12월 이전에는 이러한 비용에 K-12 및 대학 비용에 대한 수업료, 주택, 교과서 등이 포함될 수 있습니다. 이는 교육비로 사용하기 전에 소득세 등을 내야 하는 기존의 저축 계좌에 넣은 돈과 비교됩니다.
연방 면세 성장 및 적격 비용에 대한 면세 인출 외에도 많은 주에서는 거주자에게 해당 주의 계획 또는 모든 계획에 대한 기부금에 대해 전체 또는 부분 세금 공제 또는 공제를 제공합니다. 주 세금 혜택은 거주하고 529 플랜을 설정했는지에 따라 다릅니다.
529 저축 계획의 부모 자산의 첫 $20,000도 자산 보호 수당에 해당하며 재정 지원을 신청할 때 FAFSA의 예상 가족 기여금 계산에 계산되지 않습니다.
529 플랜에 대해 더 알고 싶으십니까? 읽기: 자녀의 미래를 위한 최고의 선물은? 대학 저축 계획
그렇다면 무엇이 변경되었고 학자금 대출 상환을 포함하도록 529 지출을 열었습니까? 보안법은 하원에서 417 대 3으로 통과되었으며 2019년 12월 트럼프 대통령이 세출법 및 세금 조치의 일환으로 서명한 법률입니다.
SECURE Act에는 수혜자당 적격 학자금 대출 상환에 평생 한도가 $10,000이고 수혜자의 형제자매당 $10,000가 포함되어 있습니다.
이 법은 근로자를 위한 퇴직 계획에 자동 등록을 설정하기 위한 새로운 소규모 사업체 세금 인센티브를 포함하여 미국인이 퇴직 저축을 위해 돈을 더 쉽게 저축할 수 있도록 하기 위한 529 계획 변경 외에 여러 조항을 포함했습니다.
이것은 최근 몇 년 동안 529 계획을 사용하는 방법에 대한 첫 번째 변경이 아닙니다. 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 연간 사설 K-12 수업료에 $10,000까지 포함하도록 허용 가능한 계정 사용을 확대했습니다.
새로운 법안은 가족이 교육 비용을 위해 연방 세금을 절약할 수 있도록 허용하지만 일부 주에서는 529 플랜에 대해 더 제한적인 사용을 허용합니다. 많은 주에서는 여전히 SECURE Act를 해석하는 방법을 결정하고 529 계획에서 학자금 대출 지불에 대한 주 공제를 포함할지 여부를 결정하고 있습니다.
529를 사용하여 학자금 대출을 상환하기 전에 자신의 계획을 검토하고 해당 주에 제한 사항이 있는지 확인하는 것이 중요합니다.