지난 1년 동안, 결혼 전문 변호사들은 이혼에 대한 정보를 찾는 클라이언트가 증가했다고 보고했습니다. 또한 데이터 분석 회사인 SEMrush에 따르면 이혼 관련 키워드 인터넷 검색은 11% 증가했으며 "온라인 이혼 신청"을 검색하는 사람이 거의 두 배, "이혼하고 싶습니다"를 입력하는 사람이 14% 더 많습니다. 코로나. 이혼을 원하는 이 커플들은 2020년의 대부분을 24시간 함께 보내면서 결혼 생활의 깊은 균열을 드러냈다고 보고합니다.
이제 부부는 동거에 대한 더욱 강한 역풍에 직면해 있습니다. 9월 13일 하원 세입 위원회가 방금 발표한 세금 제안서는 법안이 최종 형태로 어떻게 보일지 엿볼 수 있습니다. 많은 세금 변화가 있지만 가장 눈에 띄는 것은 고소득자, 특히 결혼한 부부에 대한 소득 및 양도소득세율 인상입니다. 결혼한 개인은 가장 극적인 세금 압박을 받게 되므로 결과적으로 이혼을 하면 고소득 부부의 세금을 수천 달러 이상 절약할 수 있습니다.
이 법안에는 39.6%의 최고 한계 세율을 복원하고 $400,000를 버는 독신 개인이나 $450,000를 버는 기혼 부부에 대한 새로운 세금 인상이 포함되어 있습니다. 현재 최고 한계 세율은 37%로 개인이 연간 $523,600 이상을 벌고 부부가 $628,300 이상을 벌어들일 때 시작되어 "결혼 벌금"으로 알려진 현상이 발생합니다.
미국 가족 계획(American Families Plan) 제안은 부부가 내는 세금이 같은 수입으로 독신으로 지냈을 경우 지불했을 세금을 초과할 때 적용되는 결혼 처벌을 확대합니다. 결혼 처벌은 새로운 개념은 아니지만 Biden 계획은 세금 압박을 증가시킵니다. 바이든의 세금 계획의 업데이트된 버전인 최근 발표된 “그린 북”에서 제안된 세금 브래킷을 보면 결혼 공동 신고($509,300 이상의 소득)에 대한 브래킷이 현재 $56,500보다 적은 것을 알 수 있습니다. 싱글 신고자(소득 $452,700 이상)의 경우 39.6%의 최고 일반 소득세율에 해당합니다. 이는 결혼한 부부에게 상당한 세금 부담을 안겨줄 것이며 이혼을 재정적으로 더욱 매력적으로 만들 것입니다.
예를 들어, $400,000를 버는 두 명의 독신 신고자는 35% 세금 브래킷에 속하게 됩니다. 동일한 두 사람이 결혼하여 "기혼, 공동 신고"로 신고한 경우 총 소득은 동일한 $800,000가 됩니다. 그러나 해당 소득 중 $290,700는 더 높은 39.6% 세율로 과세되어 수천 달러의 추가 세금이 발생합니다.
하원 세입 위원회(House Ways and Means Committee)의 제안은 개인 소득이 $400,000이고 부부가 소득이 $450,000인 경우 장기 자본 이득에 대한 세율을 20%에서 25%로 인상하여 다시 엄격한 결혼 처벌을 시행할 것을 요구합니다. 이 25%의 세율은 지난 25년 동안 장기 자본 이득에 부과된 가장 높은 최고 세율입니다.
재정 고문은 세금을 절약하기 위해 부부가 자녀의 대학 교육을 위해 저축을 늘리고 일을 최대한 활용하고 401(k)s ... 이혼할 것을 권장할 것입니까? ? Francis Financial 및 이혼 금융 전문가의 전무 이사인 Avani Ramnani는 세금 때문에 고객에게 이혼을 권하는 자신을 볼 수 없다고 설명합니다. 그러나 Ramnani는 "커플이 이미 이혼 절차를 밟고 있는 경우 더 빨리 이혼을 완료하면 세금 절감 효과를 얻을 수 있다는 사실을 그들에게 알리는 것이 합리적입니다."라고 말합니다.
회계법인 Feder Kamens의 CPA이자 매니징 멤버인 Seth Kamens는 세금 때문에 이혼하는 것은 좋은 생각이 아니라고 경고합니다. Kamens는 다음과 같이 공유합니다. “Revenue Rule 76-253에 따르면 IRA는 세금을 절약하기 위해 얻은 이혼을 무시할 것입니다. 부부는 마치 1년 내내 결혼 생활을 유지한 것처럼 세금을 다시 계산해야 하므로 부부가 추가 세금뿐만 아니라 이자와 벌금을 내야 합니다. 임계값을 초과한 부부는 세금 신고를 별도로 탐색할 수도 있지만 유용한 세금 공제 및 공제가 허용되지 않는 경우가 많습니다.”
법안의 잉크가 아직 마르지 않았지만 Kamens와 Ramnani와 같은 전문가들은 부부가 조만간 세금 전략에 대해 논의해야 한다는 데 동의합니다. 세금 브래킷의 변경 사항은 늦어도 2022년까지는 적용되지 않을 것으로 예상되어 커플이 계획할 시간을 갖습니다. 다만, 양도소득세율 인상은 즉시 시행될 수 있다. 즉, 상당한 미실현 자본 이득이 있는 사람들은 2021년 말 이전에 이러한 자산을 매각하여 더 높은 세율을 피하십시오.
Ramnani는 부부가 직장에서 은퇴 계획을 최대한 활용하고 보육 및 건강 관리를 위해 고용주가 후원하는 저축 계좌에 참여하여 과세 대상 소득을 줄일 것을 권장합니다. 또한 귀하의 투자로 인한 세금 손실 수확에 대해 재정 고문과 상담하는 것이 현명할 것입니다.
401(k) 또는 403(b) 퇴직 계획이 있는 근로자는 최대 $19,500(50세 이상은 $26,000)까지 세전 기여금을 낼 수 있습니다. 은퇴 투자 증가의 추가 혜택.
융통성 지출 계정(FSA)은 또한 환급되지 않은 의료 비용을 세전 달러로 지불할 수 있기 때문에 비용을 절약할 수 있습니다. 직원은 2021 계획 연도 동안 최대 $2,750까지 기부할 수 있습니다.
건강 저축 계좌(HSA)는 세전 기여금을 보험에 포함되지 않는 의료 비용에 사용할 수 있도록 합니다. 그러나 이 계정은 공제액이 높은 건강 보험 플랜에 가입한 직원만 사용할 수 있습니다. 2021년 기부 한도는 개인의 경우 최대 $3,600, 가족의 경우 $7,200입니다.
Ramnani는 "HSA와 FSA 모두 기부가 이루어진 기간 동안 세금 계산서를 감소시켜 세금을 절약할 수 있는 기회를 제공합니다."라고 덧붙였습니다.