비틀즈가 부른 첫 번째 세금 항의 노래에서 "당신을 위한 하나, 나를 위한 19, cuz I'm tax man"이 있습니다. 아시다시피, 영국은 Fab Four에 95% 세금 브래킷을 부과하여 세금으로 지불한 19파운드당 1파운드를 남겼습니다. 미국에서 우리는 한때 최고 세율 94%(1944-45년)를 넘었고 자본 이득에 대해 거의 40%의 세율을 적용했습니다.
천문학적인 지출과 조세를 약속하는 정치적 논쟁을 들으면서 나는 우리 중 얼마나 많은 사람들이 세금 유예 전략에서 세금 철폐 전략으로 전환할 준비를 하고 있는지 생각합니다. 우리가 은퇴할 때까지 세금 납부를 미루고 더 낮은 세율을 적용하는 것이 더 낫다는 오래된 개념은 잠재적으로 엄청난 세금 인상과 예상보다 나은 투자 성과로 인해 뒤집혔습니다. 사실, 많은 고객들이 직장에서 경험한 것보다 은퇴 후 더 높은 과세 소득을 누리고 있습니다!
현재 세율은 비교적 낮으며 워싱턴에서 누가 총을 쏠 것인지, 은퇴 후 세금이 얼마나 오를지는 알 수 없습니다. 따라서 여기서는 단기 세금 유예 전략에 초점을 맞추기보다는 기본 및 더 복잡한 세금 철폐 전략에 초점을 맞출 것입니다.
기본 단계: 나는 내 고객에게 이 전략을 권장하지 않지만 우리는 모두 죽을 것이고 언젠가는 죽을 것입니다. 우리가 사망하면 IRA 및 연금 유형 자산을 제외한 자산의 비용 기준이 변경될 수 있음을 이해하는 것이 중요합니다. 승계 방식을 사용하여 상속인에게 남긴 주식, 부동산 및 기타 자본 자산은 사망일의 시장 가치로 평가됩니다. 즉, 상속인은 평생 동안 평가한 자산에 대해 소득세를 내지 않아도 되며, 상속인이 이를 매각할 경우 상속한 후 평가한 금액에 대해서만 세금을 냅니다.
9개 공동 재산 주(아리조나, 캘리포니아, 아이다호, 루이지애나, 네바다, 뉴멕시코, 텍사스, 워싱턴 및 위스콘신)는 결혼한 부부에 대해 이중 단계를 허용하여 생존 배우자와 상속인이 모두 혜택을 받을 수 있도록 합니다. 기초 단계부터 완전히. 다른 41개 주는 배우자가 통과할 때마다 기본 정책이 절반씩 상향 조정됩니다.
ROTH 401(K) 및 ROTH IRA: 일반적으로 젊을수록 이 전략이 더 효과적입니다. 이는 수년에 걸친 면세 이득의 복합 수익과 젊은 사람들이 더 낮은 세율 범위에 속하는 경향이 있기 때문입니다. Roth 401(k) 및 Roth IRA 기부에는 세금이 부과되지만 적격 인출은 과세되지 않으므로 기부할 때보다 인출할 때 더 높은 세금 범위에 들어갈 사람들에게 좋은 투자가 됩니다. 또는 전통적인 IRA 및 401(k)에 세금 연기 기부를 함으로써 대부분의 사람들은 기부한 해에 12%-24%를 절약할 수 있습니다. 그러나 그들은 미래에 더 높은 미스터리 세율로 인출에 대해 세금을 납부하게 될 수 있습니다!
ROTH 변환: 직장 생활을 막 시작했을 때 은퇴를 위한 세금 전략에 대해 생각하고 있지 않았다면 너무 늦지 않았으니 걱정하지 마세요. 이제 기존 IRA를 Roth로 전환할 수 있습니다. 단점은 전환한 금액에 대해 세금을 내야 하지만 이점은 금액이나 이익에 대해 신비한 비율로 미래에 인출에 대한 세금을 내지 않아도 된다는 것입니다.
충돌: Fixed-Index Universal Life 정책은 조금 더 복잡하지만 대부분의 정책은 서로 비슷합니다. 생명 보험에 물리적으로 자격이 있는 사람들을 위해 고정 인덱스 유니버설 생명 정책은 많은 혜택을 제공할 수 있습니다. 특히 생명 보험, 소득세 면제 이득, 은퇴 시 현금 흐름으로 사용할 면세 정책 대출, 기회 없는 기초 투자 보험료 전의 손실, 그리고 궁극적으로 소득세 면제 생명 보험 수익금.
다음 전략은 모두 납세자가 최소한 '공인 투자자'여야 합니다. 즉, 일반적으로 주 거주지를 제외한 순자산이 100만 달러 이상이어야 합니다.
프리미엄 파이낸셜 생명 보험: 이것은 이전에 언급한 FIUL의 개념을 새로운 수준으로 끌어 올립니다. 은행이 귀하의 첫 주택 구입 자금을 조달한 방식과 유사하게 레버리지 및 차익 거래를 허용하여 은행이 귀하의 정책에 자금을 조달할 수 있습니다. 이 전략은 레버리지로 인해 추가 위험/보상을 수반하며 일반적으로 5백만 달러 이상의 순자산이 필요합니다. 보험료 융자 생명 보험에 대한 보다 발전된 옵션은 취소 불가능한 생명 보험을 통해 귀하의 자녀에게 보험을 선물하여 연방 유산과 소득세를 모두 없애는 것입니다.
델라웨어 법정 신탁(DST): DST는 모든 전략 중에서 가장 중요하고 가장 잘 알려지지 않은 전략일 수 있습니다. 당신이 가치 있는 투자 부동산을 소유하고 있고 끔찍한 T(세입자, 쓰레기, 화장실)에 싫증이 난 경우, 귀하의 부동산이 수리를 연기한 경우, 집주인이 되는 것이 지긋지긋한 경우, 현금 흐름이 낮은 경우, 레거시 문제, 다각화를 원하거나 감가 상각비 환수 및 자본 이득이 높은 경우 DST가 가능한 솔루션입니다. "나는 집주인입니다. 정말 은퇴할 수 있나요?"를 참조하십시오.
기회 영역: 기회 특구 펀드를 사용하면 "기회 특구"라고 하는 지정된 경제적으로 어려움을 겪는 지역의 부동산이나 기업에 투자할 수 있습니다. 현재 자본 이득에 대한 지연 및 잠재적으로 감면된 세금, 새로운 기회 지구 투자에 대한 자본 이득 제거와 같이 기회 영역에 대한 투자에 대한 상당한 세금 인센티브가 있습니다. 이 전략은 모든 사람을 위한 것은 아니지만 다각화를 원하는 고액 순자산 투자자에게는 고려 사항이 될 수 있습니다.
소득세율이 인상될 가능성이 높기 때문에 단기적으로는 세금 유예 전략을 생각하는 것뿐만 아니라 큰 그림을 보고 나중에 도움이 되는 탈세 전략에 초점을 맞추는 것이 중요합니다. 제 조언은 CPA이기도 한 등록된 투자 고문과 상담하는 것입니다. 그들은 귀하의 고유한 요구 사항에 맞는 전략을 고안할 수 있는 가장 적합한 사람일 수 있고 수탁 기준을 따르기 때문입니다.