사람들은 좋은 하루, 좋은 해, 좋은 은퇴, 좋은 삶을 계획합니다. 근데 왜 거기서 멈춰? 인생의 마지막을 계획하는 것도 어떻습니까?
임종 또는 유산 계획은 임종과 그 이후의 위험을 관리하기 위한 계획을 세우는 것입니다. 그리고 끝을 논의하거나 계획하는 것이 불편할 수 있지만 아무도 영원히 살 수 없다는 것을 모두 알고 있습니다.
부동산 계획과 임종 계획은 상황을 통제하는 것입니다. 죽음과 노년의 요양은 지금 당장은 짐작하기 어려울 수 있지만, 미지의 것에 대한 두려움이나 불쾌한 이유로 계획을 미룰 수는 없습니다. 때로는 우리를 미루는 습관에서 벗어나기 위해 건강상의 위험과 같은 중요한 사건이 필요합니다. 그러나 인생이 당신에게 일어날 때까지 기다리지 마십시오.
다음은 사람들이 흔히 저지르는 10가지 부동산 계획 실수입니다. 및 조치를 취하는 방법에 대한 제안.
Jamie Hopkins, Esq., LLM, MBA, CFP®, RICP®가 작성했습니다. 그는 Carson Wealth의 은퇴 연구 이사이자 Creighton University의 Heider College of Business의 재무 교수입니다. 그의 가장 최근 저서인 "Rewirement:Rewiring About Retirement"에서는 사람들이 재정적으로 안정적인 은퇴를 하지 못하게 하는 행동 재정 문제에 대해 자세히 설명합니다.
이 기사는 Kiplinger 편집 직원이 아닌 기여 고문이 작성했으며 이러한 견해를 제시합니다. SEC 또는 FINRA에서 고문 기록을 확인할 수 있습니다.
저는 "실제 계획"이라는 용어를 사용합니다. 모든 사람이 어떤 유형의 계획을 마련하고 있기 때문입니다. 이는 개발에 대해 거의 생각하지 않고 상황에 맞게 잘못 설계된 계획일 가능성이 큽니다. 유언장이나 신탁이 없는 경우, 주 승계법과 유언 검인 절차가 귀하의 자산이 어디로 가는지 결정하는 데 도움이 될 것입니다. 주법과 법원 시스템이 결정하는 유산과 임종 치료를 정말로 원하십니까?
부동산 계획은 "설정하고 잊어버리는" 문제가 아닙니다. 단순히 계획을 세우는 것만으로는 충분하지 않습니다. 부동산 계획은 주요 생애 사건 이후, 목표가 변경되거나 공공 정책이 변경될 때 업데이트해야 합니다.
예를 들어, 새로운 주로 이사하는 경우 유산 계획을 검토해야 합니다. 유언장, 신탁 및 위임장과 같은 법적 문서는 주법에 따른 문서이며 이사하면 문제가 발생할 수 있습니다. 새로운 가족 구성원이 태어나거나 누군가가 사망하는 경우 수혜자 지정을 수정해야 할 수 있습니다. 그리고 주 또는 연방 정부 수준의 변경 사항(예:2017년 말에 통과된 세금 감면 및 고용법)은 유산 계획에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다.
65세 인구의 70%가 임종 전에 장기 요양을 필요로 합니다. 요양원의 개인실 비용은 연간 $100,000 이상이고 가정 건강 보조원의 비용은 연간 $50,000 이상입니다.
장기 요양은 오늘날 퇴직자들이 자금을 지원하지 않는 가장 큰 퇴직 위험에 직면할 가능성이 높으며, 수치를 보면 그 이유를 쉽게 알 수 있습니다.
사실을 고려할 때 장애 및 장기 요양과 같은 계획 없이는 완전한 유산 계획이 없다는 것이 분명합니다. 여전히 일을 하고 있을 때 장애 계획은 적절한 금액의 장단기 장애 보험이 있는지 확인하는 것입니다. 은퇴로 접어들면서 초점은 장기 요양 계획, 즉 어떻게 받고 싶은지, 어떻게 자금을 조달할 것인지로 이동합니다.
상속세 책임은 부자 문제처럼 느껴지며, 이는 연방 수준에서 사실이지만 반드시 주 수준은 아닙니다. 2017년 세금 감면 및 고용법 이후 2019년 연방 면제는 1인당 1,140만 달러입니다. 이는 부부가 연방 유산세에서 과세 대상 유산으로 최대 2,280만 달러를 제외할 수 있음을 의미합니다. 그러나 2025년 이후에 이 법은 인플레이션을 고려하여 이전의 500만 달러 면제 금액으로 되돌아갑니다.
현재 정부는 세수가 필요한 상황이며 해결책으로 새로운 세금을 모색하고 있습니다. 자산세, 소득세 인상 또는 상속세 수입 증가는 모두 향후 몇 년 동안 논의될 것입니다.
수명 종료 계획은 자산 소유권을 둘러싼 부주의를 드러낼 수 있습니다. 사람들이 저지르는 첫 번째 실수는 재산을 배우자로서 공동 소유하지 않는 것입니다. 특정한 경우에 배우자는 재산을 분리하여 유지하기를 원할 수 있습니다. 그러나 그들이 함께 재산을 소유할 때 채권자 보호 및 첫 번째 배우자의 사망 시 재산 양도의 효율성이 생깁니다.
자산의 부적절한 소유권은 사업 소유자가 실수로 사업 자산을 자신의 이름으로 소유권을 지정하는 경우 또는 목표가 신탁 외부에 유지하는 것이 목표인 퇴직 계좌를 신탁에 넣는 경우일 수도 있습니다.
다른 경우 사람들은 부동산 자산을 자녀에게 증여하거나 1달러에 부동산을 판매함으로써 시스템을 능가한다고 생각합니다. 이러한 거래는 실제로 완료된 선물로 처리되어 잠재적으로 증여세 의무가 발생하거나 최소한 IRS에 증여세 신고서를 제출해야 합니다.
자산 소유권을 너무 가볍게 여기거나 부적절하게 실행하면 자산 및 수명 종료 계획과 관련하여 문제가 발생할 수 있습니다.
자산 유동성은 삶 동안, 특히 사후에 보유하는 것이 중요합니다. 귀하의 재산을 자녀, 생존 배우자 또는 기타 상속인에게 분할해야 하는 경우 적절한 양의 유동성이 있어야 합니다. 생명 보험은 자산 유동성을 창출하고 부를 분할하며 부채를 상환하는 데 도움이 되는 효율적인 방법입니다.
귀하가 사업주라면 유동성을 통해 상속인이 귀하가 사망하는 즉시 귀하의 사업을 운영하는 데 필요한 현금을 확보할 수 있습니다. 부동산 계획 내에서 비즈니스를 이전할 매매 계약이나 기타 계획이 있는 경우 유동성이 매우 중요합니다. 유동성이 충분하지 않으면 매매 계약이 중단될 수 있습니다.
상속인에게 남겨진 특정 자산은 수혜자에게 의도하지 않은 소득세를 부과할 수 있습니다. 많은 사람들이 자신의 IRA와 401(k)가 70.5세 이후에 요구되는 최소 분배금(RMD)의 적용을 받는다는 것을 알고 있지만 상속된 계정도 RMD의 적용을 받을 수 있다는 사실을 모를 수도 있습니다. 성인 자녀가 상속하는 401(k) 또는 IRA에는 RMD가 적용되며 이러한 RMD는 수혜자의 세금 상황에 영향을 미칠 수 있습니다. 매년 계좌에서 돈이 빠져나와야 하며, 대부분의 경우 전통적인 IRA와 401(k)의 경우 전체 분배가 과세 대상입니다. RMD는 일반 소득으로 과세되며 개인의 현재 소득에 합산됩니다.
상속인이 최고 소득 연도에 전문가인 경우 분배금은 가장 높은 한계 세율로 과세될 가능성이 높습니다. 이는 전달되는 총 자산을 감소시키므로 이상적이지 않습니다.
이 목록에서 8위에 올랐지만 유산 계획의 가장 중요한 목표 중 하나는 귀하 및/또는 배우자가 사망할 경우에 대비하여 자녀를 보살피는 것입니다.
또한 보호자를 지정하는 적절한 유언장이 있어야 합니다. (친척이나 친구를 지정된 후견인으로 지정하기 전에 먼저 물어보십시오.) 후견인의 이름을 지정하는 것 외에도 돈이 자녀를 어떻게 부양해야 하는지에 대한 지침을 설명하세요. 너무 자주 사람들이 보호자의 재량에 따라 관리하도록 돈을 맡기는 경우가 많습니다.
지역 비영리 단체이든, 교회이든 모교이든, 우리는 지역 사회에 환원하고 싶습니다. 유산 계획에 자선 기부를 통합하지 않으시겠습니까?
2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cut and Jobs Act of 2017)은 미국인들이 많은 공제를 항목화하여 자선 기부금에 대한 세금 혜택을 받는 것을 계속 방지하고 있습니다. 세금 혜택은 사람들이 자선 단체에 기부하는 유일한 이유는 아니지만 좋은 보너스입니다.
이 목록의 7번에서 배웠듯이 대부분의 퇴직 계좌는 계좌 소유자가 70.5세가 되면 필요한 최소 분배 규칙이 적용됩니다. 적격 퇴직 계좌의 목표는 세금, 투자 및 채권자 보호 혜택을 제공하여 퇴직 저축을 장려하고 지원하는 것입니다. 그러나 퇴직 계좌는 개인이 소유한 가장 큰 자산 중 하나이기 때문에 자산의 상당 부분을 차지할 수 있습니다. 따라서 퇴직금을 어떻게 상속받을 수 있는지, 어떤 수혜자가 퇴직금을 상속받는 것이 가장 좋은지 고려하는 것이 중요합니다.
계정 소유자가 사망하면 401(k) 및 IRA에 대한 채권자 보호가 대부분 사라지고 상속인은 계정을 소진해야 합니다. 상황을 더욱 복잡하게 만드는 것은 유언장과 신탁이 우리의 퇴직 계좌에 발생하는 일에 대해 많은 통제권을 갖고 있지 않다는 사실입니다. 대신 IRA와 401(k)를 상속하는 운전자가 계정의 수혜자 지정입니다.
어떤 상황에서는 퇴직 계좌를 생존 배우자에게 맡기는 것이 가장 좋습니다. 그러나 다른 상황에서는 자녀, 손주, 자선 단체 또는 배우자 간에 계정을 분할할 수 있습니다. 상속인에게 채권자 문제가 있는 경우 IRA 또는 401(k)를 신탁에 맡기는 것이 합리적일 수 있습니다. 그러나 일반적으로 오늘날의 세금 및 법률 시스템에서는 퇴직 계좌를 대부분의 수혜자에게 직접 맡기고 상황에 따라 필요한 경우에만 신탁을 사용하는 것으로 시작하려고 합니다.
좋은 삶의 끝이나 유산 계획에 대해 모든 것을 아우를 수 있는 계획은 존재하지 않습니다. 목표 기반 계획으로 시작하십시오. 달성하고자 하는 것과 상황이 고유한 방법을 결정하십시오. 임종 계획은 삶의 많은 영역과 관련이 있으므로 변호사, 세무 전문가, 보험 전문가 및 재무 설계사와 같은 자격을 갖춘 전문가로 구성된 팀과 사전 예방적으로 협력하는 것이 중요합니다.
귀하의 상속인과 자산이 생존하고 번성할 수 있도록 시간을 내어 앉아서 좋은 삶을 마감할 계획을 세우십시오.
이 기사는 Kiplinger 편집 직원이 아닌 기여 고문이 작성했으며 의견을 제시합니다. SEC 또는 FINRA에서 고문 기록을 확인할 수 있습니다.Carson Wealth 은퇴 연구 이사
Jamie Hopkins는 은퇴 소득 계획 분야에서 저명한 작가이자 연사이자 사상가입니다. 그는 Carson Group의 퇴직 연구 이사이자 Creighton University의 Heider College of Business의 재무 교수입니다. 그의 가장 최근 저서인 "Rewirement:Rewiring About Retirement"에서는 사람들이 재정적으로 안정적인 은퇴를 하지 못하게 하는 행동 재정 문제에 대해 자세히 설명합니다.